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第2章 工程建設(shè)項目管理

2.2 工程建設(shè)項目投資決策

2.2.1項目投資決策的內(nèi)容與條件

（1）項目投資決策的內(nèi)容與條件

1）工程建設(shè)項目投資的特征從投資的角度看，工程建設(shè)項目投資是落實一次性投資活動的一種基本形式和方法；從項目的角度看，工程建設(shè)項目是以投資為內(nèi)容的一種特定工程建設(shè)項目。

2）工程建設(shè)項目投資的分類

①按投資主體利益劃分。按照項目投資主體和性質(zhì)的不同，投資項目可以劃分為：

a.私人工程建設(shè)項目，指以私人、企業(yè)或社會團(tuán)體為主體投資并承擔(dān)責(zé)權(quán)利的營利性項目，這類項目可以完全由市場來運營和組織；

b.公共工程建設(shè)項目，指政府投資的工程項目，這類項目應(yīng)嚴(yán)格按照政府規(guī)定的計劃和程序進(jìn)行審批管理；

c.社會福利工程建設(shè)項目，指由私人、企業(yè)或社會團(tuán)體投資的非營利性社會福利工程建設(shè)項目，對這類項目政府應(yīng)該制定相應(yīng)的鼓勵和管理政策來指導(dǎo)；

d.混合性工程建設(shè)項目，指上述兩類或三類投資主體結(jié)合在一起的工程建設(shè)項目，應(yīng)根據(jù)項目具體情況進(jìn)行管理。

②按投資活動的內(nèi)容劃分。投資活動的內(nèi)容主要指投資的對象及其所形成資產(chǎn)的性質(zhì)。由于資產(chǎn)種類及形成方式的多樣化，各種投資形式常常不是截然分開的，而是相互聯(lián)系混雜的，這也帶來了投資項目分類的相對性。所以在此只能作一種粗略的相對劃分。

a.固定資產(chǎn)投資項目，指投資于長期占用的廠房等建筑物和大型的機械設(shè)備。這類項目的特點是資金被長期占用、投資額大并且需要較強的直接經(jīng)營管理，但其投資收益比較穩(wěn)定。

b.房地產(chǎn)投資項目，包括投資開發(fā)土地、住宅、廠房、辦公樓及其他的建筑設(shè)施。這類投資項目與固定資產(chǎn)項目的區(qū)別主要是其投資者不長期占用，而是期望通過轉(zhuǎn)手獲利。這類項目的特點是投資額大、風(fēng)險大并且需要較多的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗與知識，但其投資收益也較高。

c.新技術(shù)、新產(chǎn)品研制與開發(fā)等風(fēng)險投資項目，其特點是投資不可預(yù)見因素多、風(fēng)險大，若投資一旦成功，收益巨大，而且可能對投資主體的發(fā)展起到關(guān)鍵作用。

③其他分類。根據(jù)不同的目的，投資項目還可以有其他分類方法，如按規(guī)模分為大中小型項目，按行業(yè)分為工業(yè)、農(nóng)業(yè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項目等。

（2）政府對建設(shè)項目的行政管理程序

工程建設(shè)項目投資管理程序是工程建設(shè)項目投資管理的一項基本內(nèi)容。其中大致可分為三類：

第一類是政府部門，其管理屬于行政管理的范疇，主要是一種宏觀上、總體上的監(jiān)督管理，其目標(biāo)是保證投資項目符合國家（地區(qū)）和社會發(fā)展的要求，項目投資活動不危害社會公眾利益。

第二類是投資者或投資主體。這是從所有人（或使用人）的角度出發(fā)，針對工程項目投資建設(shè)的全過程所進(jìn)行的管理，分別屬于投資與建設(shè)管理的兩個范疇，其目標(biāo)都是保證投資效益的有效實現(xiàn)。

第三類是投資過程中某類任務(wù)的承擔(dān)者或參與主體，如監(jiān)理、設(shè)計、施工企業(yè)，它只對投資周期中某一階段或某一方面進(jìn)行管理。

我國目前的投資與建設(shè)管理程序主要是政府對項目的行政管理程序，形成了分級、分段、分類和分項目管理的格局。

（3）工程建設(shè)項目投資決策

投資決策，是指按照一定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對投資規(guī)模、投資方向、投資結(jié)構(gòu)、投資分配以及投資項目的選擇和布局等方面所做的決斷，即對投資是否必要和可行作出一種選擇。投資決策的質(zhì)量是決定項目是否成功的關(guān)鍵。

1）項目投資決策的種類（5種分法）

①根據(jù)項目問題的影響程度和范圍，可分為總體決策（或稱為戰(zhàn)略決策）和局部決策（或稱為策略決策）。

②根據(jù)決策目標(biāo)的數(shù)量，可分為單一目標(biāo)決策和多目標(biāo)決策。

③根據(jù)決策問題重復(fù)情況，可分為重復(fù)性（或稱常規(guī)型、程序化）決策和一次性（或稱非常規(guī)型、非程序化）決策。

④根據(jù)決策問題所處的條件不同，可分為確定型決策、非確定型決策和風(fēng)險型決策。

⑤根據(jù)決策中所涉及的方案個數(shù)及其相互關(guān)系，可分為獨立方案決策和相關(guān)方案決策。

2）項目投資決策的參與主體（注意圖2-14）

投資者（企業(yè)）、貸款者（銀行）和政府。

3）項目決策分析

第一，項目決策分析的主要內(nèi)容：

①項目決策分析的主要內(nèi)容。工程建設(shè)項目投資決策一般應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：

a.確定投資目標(biāo)。項目投資決策的目的就是要達(dá)到預(yù)定的投資目標(biāo)，確定投資目標(biāo)是項目投資決策的前提。

b.議定工程投資的設(shè)計與技術(shù)方案。當(dāng)確認(rèn)工程投資目標(biāo)具有重要意義時，可以根據(jù)確定的目標(biāo)，擬定多個可行的設(shè)計與技術(shù)方案，通過對各個方案可能產(chǎn)生的效果進(jìn)行全面綜合的分析，從中選擇最優(yōu)的設(shè)計與技術(shù)方案。

c.預(yù)測風(fēng)險。任何一項工程投資活動，都存在不同程度的風(fēng)險。因此需要根據(jù)工程投資的環(huán)境、投資可能取得的收益等，預(yù)測實施設(shè)計與技術(shù)方案的風(fēng)險程度。

d.投資決策。根據(jù)風(fēng)險預(yù)測程序的判斷、分析和投資效益預(yù)測，作出投資或不投資的決策。

e.反饋調(diào)整決策方案。作出投資決策后，還要根據(jù)變化了的情況和生產(chǎn)實踐的反饋信息，作出相應(yīng)的改變或調(diào)整，從而使決策更科學(xué)、更合理。

②工程項目投資決策分析的基本要求。包括：

a.資料數(shù)據(jù)的可靠、深入。信息是決策的基礎(chǔ)，是決策的必要條件。全面、準(zhǔn)確地了解與決策相關(guān)的數(shù)據(jù)、資料是決策分析與評價的最基本要求。

b.決策方法要科學(xué)、合理，要經(jīng)過多方驗證。決策分析與評價要注意方法的科學(xué)性、合理性，根據(jù)不同情況選擇不同的方法。通過多個方法進(jìn)行驗證，保證決策的準(zhǔn)確性。方案評價與選擇的方法很多，主要有經(jīng)驗判斷法、定量分析法、試驗法等。

c.設(shè)計與技術(shù)方案的比較與優(yōu)化。設(shè)計與技術(shù)方案的比較與優(yōu)化是決策的關(guān)鍵，尤其是在多目標(biāo)決策時，往往形成各個設(shè)計與技術(shù)方案各有千秋的局面，多方案比較方法一般有綜合評分法、目標(biāo)排序法、逐步淘汰法、兩兩對比法等。

（4）工程建設(shè)投資可行性研究

概念：

工程建設(shè)投資項目可行性研究是指在工程建設(shè)項目投資決策階段，對擬建項目所進(jìn)行的全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，它是項目周期的最重要環(huán)節(jié)。

作用：

①作為投資項目決策的基本依據(jù)；

②作為編制投資項目規(guī)劃設(shè)計及組織實施的依據(jù)；

③作為向銀行等金融組織、風(fēng)險投資機構(gòu)和社會籌集資金的依據(jù)；

④作為政府有關(guān)部門審批項目的依據(jù)；

⑤作為簽訂有關(guān)項目各類合同或協(xié)議的依據(jù)；

⑥構(gòu)成項目后評價的重要依據(jù)。

2.2.2投資體制改革

    投資體制改革的核心內(nèi)容之一就是對投資項目審批制度的改革，投資體制改革是以《行政許可法》為依據(jù)，體現(xiàn)公開、透明和依法行政的原則，是國家行政審批制度改革的重要組成部分。

（1）投資體制改革的主要特征

投資體制改革是與社會資源市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，在靈活有效的國家宏觀調(diào)控下，建立以企業(yè)投資為主體，以市場調(diào)節(jié)為基礎(chǔ)的投資體制，實現(xiàn)“誰投資，誰決策，誰受益，誰承擔(dān)風(fēng)險”。其主要特征表現(xiàn)在以下方面：

1）實行自主決策，自我約束的企業(yè)投資制度。

政府應(yīng)從生產(chǎn)經(jīng)營性投資領(lǐng)域退出，主要投資于市場無法有效配置資源、涉及公共利益、企業(yè)不愿投資或難以投資的領(lǐng)域。

2）市場對投資資源配置起基礎(chǔ)性作用。

各種生產(chǎn)要素都應(yīng)通過消費品市場、生產(chǎn)資料市場、勞務(wù)市場、技術(shù)市場和金融市場進(jìn)行資源配置，通過價格信號和優(yōu)勝劣汰的競爭機制，對企業(yè)形成外在動力和內(nèi)在壓力，使投資資源得到有效配置，最大限度地滿足社會需求。

3）實行靈活有效的投資宏觀調(diào)控。

（2）投資體制改革的原則

1）效益原則。投資體制改革的核心目標(biāo)就是要提高投資效益，以實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，效益原則是確定我國投資體制改革目標(biāo)模式的最高原則。

2）市場取向原則。我國經(jīng)濟(jì)體制改革的總體目標(biāo)是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制。投資體制是整個經(jīng)濟(jì)體制不可分割的重要組成部分，必須遵循以市場為取向的原則，發(fā)揮市場對資源配置起基礎(chǔ)性作用，提高投資效率實現(xiàn)效能目標(biāo)。

3）適度與國際接軌原則。市場經(jīng)濟(jì)是開放經(jīng)濟(jì)，要求國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動在一定程度上也要遵循國際經(jīng)濟(jì)的運行規(guī)則。在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢不斷加強的形勢下，中國要廣泛參與國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，積極利用國際投融資渠道，吸引外資并進(jìn)行海外投資，投資體制與國際適度接軌就成為必然要求。

（3）投資體制改革的主要內(nèi)容和重點

1）確立投資體制改革新的目標(biāo)

“建立市場引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制”。

2）確立企業(yè)投資主體地位

3）實行企業(yè)投資項目的“核準(zhǔn)制”與“備案制”

對于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批制，如果項目的投資建設(shè)涉及公共利益，屬于《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》范圍內(nèi)的項目，實行核準(zhǔn)制，但政府僅對重大項目和限制類項目進(jìn)行核準(zhǔn)。核準(zhǔn)屬于行政許可，凡列入《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》內(nèi)的企業(yè)投資項目，均應(yīng)履行相應(yīng)的核準(zhǔn)程序方可投資建設(shè)。對于不使用政府資金投資、也不在《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》范圍的企業(yè)投資項目以及外商投資和境外投資項目之外的所有企業(yè)投資項目，無論規(guī)模大小均實行備案制，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。

4）鼓勵社會投資

5）改進(jìn)投資宏觀調(diào)控手段

（4）投資體制改革后政府管理工程建設(shè)項目投資的方式

《決定》公布實施，改變了單一的項目審批制度，取而代之的是審批制、核準(zhǔn)制、備案制三者并立的投資項目管理制度。

1）對于政府投資項目，繼續(xù)實行審批制。其中采用直接投資和資本金注入方式的，審批程序上與傳統(tǒng)的投資項目審批制度基本一致，繼續(xù)審批項目建議書、可行性研究報告等。

2）對于企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準(zhǔn)制和備案制。

3）對于以投資補助、轉(zhuǎn)貸或貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目，應(yīng)在項目核準(zhǔn)或備案后向政府有關(guān)部門提交資金申請報告；政府有關(guān)部門只對是否給予資金支持進(jìn)行批復(fù)，不再對是否允許投資建設(shè)提出意見。

例題：

1、對以投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式使用政府投資的企業(yè)投資項目，政府有關(guān)部門應(yīng)審批項目的（   ）。

a.資金申請報告   b.項目申請報告

c.可行性研究報告 d.項目建議書

答案：a

解析：政府投資項目的審批管理是本題的考核重點。這類題目解題的基礎(chǔ)是有關(guān)政策知識的積累，應(yīng)能夠清楚的區(qū)別企業(yè)投資項目申請報告、可行性報告、項目建議書和資金申請報告的內(nèi)涵，以及相應(yīng)政府審批這類項目的規(guī)定。其中項目申請報告、可行性研究報告和項目建議書都是企業(yè)投資項目的自主行為，不屬于政府審批的范圍。只有以投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式使用政府投資的企業(yè)投資項目才需要政府主管部門審批其資金申請報告。

2.2.3政府投資項目的決策

政府投資項目決策的程序：圖2-16

政府投資項目必須按照嚴(yán)格的程序進(jìn)行決策。①投資項目必須先列入行業(yè)和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，國家再審批項目建議書，審查項目建設(shè)的必要性，決定項目是否立項；②經(jīng)過可行性研究的審查，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會等方面分析項目的可行性，決定項目的建設(shè)方案，最終才能開始項目建設(shè)。

2.2.4企業(yè)投資項目決策

（1）企業(yè)投資項目的決策程序（圖2）

（2）企業(yè)投資項目的核準(zhǔn)程序及要求

1）企業(yè)投資項目核準(zhǔn)的類型

政府對企業(yè)投資項目的核準(zhǔn)分為三類，即對內(nèi)資企業(yè)在我國境內(nèi)投資工程建設(shè)項目的核準(zhǔn)，對內(nèi)資企業(yè)在我國境外投資工程建設(shè)項目的核準(zhǔn)，以及對外資企業(yè)在我國境內(nèi)投資工程建設(shè)項目的核準(zhǔn)。

2）企業(yè)投資項目核準(zhǔn)的條件

政府機關(guān)主要根據(jù)以下條件對企業(yè)投資項目進(jìn)行審查：符合國家法律法規(guī)；符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃；符合國家宏觀調(diào)控政策；地區(qū)布局合理；主要產(chǎn)品未對國內(nèi)市場形成壟斷；未影響我國經(jīng)濟(jì)安全；合理開發(fā)并有效利用了資源；生態(tài)環(huán)境和自然文化遺產(chǎn)得到有效保護(hù)；未對公眾利益，特別是項目建設(shè)地的公眾利益產(chǎn)生重大不利影響等。

已經(jīng)核準(zhǔn)的項目，如需對項目核準(zhǔn)文件所規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，項目單位應(yīng)及時以書面形式向原項目核準(zhǔn)機關(guān)報告。原項目核準(zhǔn)機關(guān)應(yīng)根據(jù)項目調(diào)整的具體情況，出具書面確認(rèn)意見或要求其重新辦理核準(zhǔn)手續(xù)。

3）企業(yè)投資項目核準(zhǔn)程序

第一、編制項目申請報告

第二、申報

第三、受理

第四、委托評估

第五、行業(yè)主管部門審核

第六、征求公眾意見和專家評議

第七、核準(zhǔn)期限

項目核準(zhǔn)機關(guān)應(yīng)在受理項目申請報告后20個工作日內(nèi)，做出對項目申請報告是否核準(zhǔn)的決定并向社會公布，或向上級項目核準(zhǔn)機關(guān)提出審核意見。由于特殊原因確實難以在20個工作日內(nèi)做出核準(zhǔn)決定的，經(jīng)本機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長10個工作日，并應(yīng)及時書面通知項目申報單位，說明延期理由。

項目核準(zhǔn)機關(guān)委托咨詢評估、征求公眾意見和進(jìn)行專家評議的項目，所需時間不計算在前款規(guī)定的期限內(nèi)。

第八、核準(zhǔn)決定

第九、對核準(zhǔn)決定異議的處理

（3）企業(yè)投資項目的備案程序及要求

備案制既不同于傳統(tǒng)的審批制，也不同于核準(zhǔn)制。備案制的程序更加簡便，內(nèi)容也更簡略。企業(yè)投資項目的備案，按照屬地原則，實行分級備案制。

備案項目企業(yè)向政府投資主管部門報送的項目備案申請相關(guān)資料包括企業(yè)投資項目備案表、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、投資項目涉及環(huán)境保護(hù)、建設(shè)用地、城市規(guī)劃的需提交環(huán)境保護(hù)、國土資源、城市規(guī)劃行政主管部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見、用地預(yù)審意見、城市規(guī)劃意見等。

政府投資主管部門根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于實行企業(yè)投資項目備案制指導(dǎo)意見的通知》的規(guī)定，對備案項目進(jìn)行“合規(guī)性”審查，并在規(guī)定的時限內(nèi)向企業(yè)出具項目備案確認(rèn)書。

不符合法律法規(guī)的規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策禁止發(fā)展、需報政府核準(zhǔn)或?qū)徟捻椖?，將不予以備案?/span>