1、內(nèi)部控制只能提供實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的合理保證。限制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的一個(gè)因素是：

　　A、管理者參與整個(gè)公司全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程。

　　B、董事會(huì)是獨(dú)立的和活躍的。

　　C、內(nèi)部控制的成本不能超過(guò)其所帶來(lái)的收益。

　　D、管理者監(jiān)督內(nèi)部控制

　　2、監(jiān)督是內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分。下面哪項(xiàng)不是監(jiān)督的例子？

　　A、管理者經(jīng)常比較部門的績(jī)效和預(yù)算。

　　B、數(shù)據(jù)處理管理部門定期生成關(guān)于非正常交易的例外報(bào)告，并且調(diào)查問(wèn)題查找原因。

　　C、數(shù)據(jù)處理管理部門定期調(diào)節(jié)處理數(shù)據(jù)的批控制總數(shù)和提交的數(shù)據(jù)的批控制總數(shù)。

　　D、管理者讓內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金交易的控制進(jìn)行常規(guī)審計(jì)。

　　3、建立內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的主要原因是：

　　A、減輕過(guò)重的管理責(zé)任，建立有效的控制；

　　B、安全防護(hù)委托給組織的資源；

　　C、確保財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的可靠性和完整性；

　　D、評(píng)價(jià)并改進(jìn)控制過(guò)程的有效性。

　　4、以下哪項(xiàng)是董事會(huì)與管理層有關(guān)控制在組織中的重要性所持的態(tài)度或行動(dòng)的最為準(zhǔn)確的語(yǔ)言：

　　A、控制過(guò)程；

　　B、控制環(huán)境；

　　C、治理過(guò)程；

　　D、管理的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。

　　5、在組織的執(zhí)行管理層決定組建一個(gè)小組調(diào)查作業(yè)成本（ABC）系統(tǒng)的采納情況時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師被安排在了這個(gè)小組。小組中包括內(nèi)部審計(jì)師的最佳理由是內(nèi)部審計(jì)師具備以下哪方面的知識(shí)：

　　A、作業(yè)和成本驅(qū)動(dòng)程序；

　　B、信息處理程序；

　　C、當(dāng)前的產(chǎn)品成本構(gòu)成；

　　D、風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

　　6、內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)評(píng)價(jià)現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)管理流程的有效性的目標(biāo)是要確定：

　　A、管理層已計(jì)劃并設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)管理流程，以便為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)和目的提供合理的保證；

　　B、管理層指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理流程以便為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)和目的提供合理的保證；

　　C、組織的目標(biāo)和目的會(huì)高效率地、經(jīng)濟(jì)地實(shí)現(xiàn)；

　　D、組織的目標(biāo)和目的以準(zhǔn)確、及時(shí)的方式實(shí)現(xiàn)，并且使資源的使用最小化。

　　7、以下哪項(xiàng)是對(duì)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)評(píng)價(jià)組織現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制與治理過(guò)程充分性的目標(biāo)的最佳描述：

　　A、幫助確定必要測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間安排及范圍，以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)；

　　B、確保內(nèi)部控制系統(tǒng)的重大薄弱環(huán)節(jié)得以糾正；

　　C、確保風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程是否為組織的目標(biāo)和目的得以高效率、經(jīng)濟(jì)地實(shí)現(xiàn)提供合理的保證；

　　D、確定風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程是否確保會(huì)計(jì)記錄的正確性以及財(cái)務(wù)報(bào)表的公允披露。

　　8、內(nèi)部審計(jì)師對(duì)信息安全的最終責(zé)任是：

　　A、確認(rèn)要經(jīng)檢查的技術(shù)的特征（aspects）、風(fēng)險(xiǎn)、流程和事務(wù)處理；

　　B、確定測(cè)試的范圍和程度，以便實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)；

　　C、定期評(píng)估信息安全實(shí)務(wù)；

　　D、記錄業(yè)務(wù)程序。

　　9、如果管理層沒(méi)有為組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理流程，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)建議此類流程的建立。在風(fēng)險(xiǎn)管理流程的最初建立過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該更適于開展以下哪項(xiàng)工作：

　　A、積極的、補(bǔ)充傳統(tǒng)確認(rèn)活動(dòng)的作用；

　　B、假定風(fēng)險(xiǎn)歸屬；

　　C、管理已確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)；

　　D、監(jiān)督作用，確定充分、有效的流程是適當(dāng)?shù)摹?/P>

　　10、以下哪項(xiàng)最有可能是有效調(diào)整的合規(guī)性項(xiàng)目的要素：

　　A、內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)對(duì)監(jiān)督合規(guī)性項(xiàng)目承擔(dān)總體責(zé)任；

　　B、合規(guī)性項(xiàng)目以錄像方式一次性向員工傳達(dá)；

　　C、組織應(yīng)該采用合理設(shè)計(jì)的監(jiān)督和審計(jì)系統(tǒng)，檢查犯罪行為；

　　D、組織在對(duì)員工的背景進(jìn)行核查時(shí)，應(yīng)該取得盡可能多的信息。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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