1.某銀行的內(nèi)部審計(jì)師正在審查銀行的貸款組合以便確定其是否遵循相關(guān)的政府法
規(guī)，這些法規(guī)包括：限制向10個(gè)最大的客戶貸款的數(shù)額(以; 限制用來(lái)向某些行業(yè)提供貸款的數(shù)額。要求對(duì)所有超過(guò)100000美元的貸款保留額外的文檔資料。內(nèi)部審計(jì)師想要確定：是否有違反既定法規(guī)的情況；控制系統(tǒng)和措施是否足以防止違規(guī)行為的發(fā)生。為證實(shí)以上的審計(jì)關(guān)注，審計(jì)程序中應(yīng)包括哪些審計(jì)步驟?

A:向10大客戶發(fā)送詢證函，據(jù)以證實(shí)賬戶余額的可收回性。 B:對(duì)所有超過(guò)100000美元的貸款進(jìn)行隨機(jī)抽樣，審查相關(guān)憑證確認(rèn)是否文件符合既定法規(guī)的規(guī)定。 
C:使用審計(jì)軟件生成應(yīng)收貸款賬齡分析表以便確認(rèn)是否記錄了恰當(dāng)?shù)膲馁~備 D:以上三項(xiàng)都對(duì)。           

2.以下哪種情況下不適合采用標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部審計(jì)工作程序?

A:經(jīng)營(yíng)環(huán)境比較穩(wěn)定，變動(dòng)極少。 B:經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變。 
C:在多個(gè)地方進(jìn)行類似經(jīng)營(yíng)。 D:在同一個(gè)地點(diǎn)將進(jìn)行后續(xù)存貨審計(jì)。          

3. 制定審計(jì)工作程序應(yīng)在審計(jì)過(guò)程的哪個(gè)階段進(jìn)行?

A:計(jì)劃階段。 B:測(cè)試完內(nèi)部控制以確定是否依賴內(nèi)部控制之后。 
C:審計(jì)完成時(shí)。 D:每次審計(jì)結(jié)束時(shí)，都應(yīng)為下一次審計(jì)修訂標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)工作程序，以保證其覆蓋有問(wèn)題的領(lǐng)域。       

4.測(cè)試內(nèi)部控制的審計(jì)工作程序應(yīng)該

A:專用于每種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)。 B:通用于各種情況而不必考慮部門具體情況。 
C:通用以便對(duì)于某一特定部門的所有場(chǎng)合都適用。 D:通過(guò)確保一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每個(gè)方面都經(jīng)過(guò)審查來(lái)減少重復(fù)工作。        

5.  某內(nèi)部審計(jì)師剛剛完成了一項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查以熟悉公司的工薪業(yè)務(wù)，下一步他應(yīng)該：
A:分配審計(jì)人員。 B:制定初步審計(jì)目標(biāo)。 
C:制定審計(jì)工作程序。 D:實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)工作。

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