1.某內(nèi)部審計(jì)師的任務(wù)是對(duì)公司財(cái)務(wù)部局域網(wǎng)的安全性進(jìn)行審計(jì)。財(cái)務(wù)部的投資決策(包括套利戰(zhàn)略和金融衍生工具的應(yīng)用)都應(yīng)用局域網(wǎng)所載數(shù)據(jù)和金融模式。此外，局域網(wǎng)還被用于從主機(jī)下載數(shù)據(jù)，協(xié)助決策。在確定審計(jì)范圍時(shí)，除局域網(wǎng)安全性外，以下哪項(xiàng)內(nèi)容也應(yīng)得到考慮?
A:對(duì)訪問局域網(wǎng)內(nèi)容途徑的實(shí)際安全性進(jìn)行調(diào)查；B:局域網(wǎng)應(yīng)用程序在條目(field)或記錄(record)中辯認(rèn)數(shù)據(jù)欄目并實(shí)施用戶訪問安全措施的能力；
C:與用戶面談，以確定其對(duì)系統(tǒng)安全程度的分析以及系統(tǒng)容易遭受損害的薄弱環(huán)節(jié)：D:公司其他應(yīng)用敏感數(shù)據(jù)的局域網(wǎng)的安全程度。         

2.為防止“向虛假的供應(yīng)商發(fā)出訂貨單”這種舞弊行為，下列哪項(xiàng)控制程序最沒效？
A:在批準(zhǔn)的供應(yīng)商名冊(cè)內(nèi)，采購(gòu)員可以獨(dú)立地進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)；B:以實(shí)際產(chǎn)量作為采購(gòu)量的根據(jù)，并只能向經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商采購(gòu)；
C:就生產(chǎn)所需的部件，與所有主要供應(yīng)商簽訂合同；D:要求本月采購(gòu)總支出不得超過本月的預(yù)算數(shù)。       

3.ABC公司要求全體雇員向工資部門提供銀行帳號(hào)，用于直接借記每周發(fā)放一次的薪金。根據(jù)銀行帳號(hào)對(duì)工資檔案進(jìn)行清理能幫助內(nèi)部審計(jì)師確認(rèn)：
A:無效的銀行帳號(hào)；B:不完整的工資檔案；
C:子虛烏有的雇員；D:個(gè)人報(bào)酬過高。         

4.內(nèi)部審計(jì)師觀察到的以下情況中，哪兩項(xiàng)表明資產(chǎn)保衛(wèi)方面存在控制薄弱環(huán)節(jié)？
（1）某服務(wù)部門因其地理位置不當(dāng)，無法給其他部門提供充分服務(wù)；
（2）沒有檢查被聘用擔(dān)任敏感職位的雇員的背景；
（3）管理人員無法獲取對(duì)照其他受評(píng)價(jià)單位的情況、描述本單位總體業(yè)績(jī)表現(xiàn)的報(bào)告；
（4）管理層沒有采取措施去糾正前幾次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的庫(kù)存控制問題。

A:（1）和（4）是對(duì)的；B:（2）和（4）是對(duì)的；
C:（2）和（3）是對(duì)的；D:（1）和（2）是對(duì)的。          

5.下列情況中哪一個(gè)是造成內(nèi)部審計(jì)師不客觀的潛在因素?
A:內(nèi)部審計(jì)師復(fù)核與某大客戶相連的新的電子數(shù)據(jù)交換(EDI)程序，而該電子數(shù)據(jù)交換程序尚未正式執(zhí)行；B:內(nèi)部審計(jì)師的原來職務(wù)為采購(gòu)助理，在調(diào)入內(nèi)審部門四個(gè)月后對(duì)采購(gòu)的內(nèi)部控制程序進(jìn)行復(fù)核；
C:內(nèi)部審計(jì)師為與某服務(wù)機(jī)構(gòu)簽定的處理工薪和雇員福利的合同推薦控制標(biāo)準(zhǔn)和衡量尺度；D:工薪會(huì)計(jì)人員協(xié)助內(nèi)部審計(jì)師驗(yàn)證小電動(dòng)機(jī)的實(shí)際庫(kù)存量。

（責(zé)任編輯：中大編輯）