1.某銀行主張?jiān)O(shè)立一個(gè)獨(dú)立的合規(guī)性審計(jì)職能，其主要原因是：
A:更好地管理感知到的高風(fēng)險(xiǎn)。 B:加強(qiáng)對(duì)銀行投資的控制。
C:確保直線(xiàn)管理者和高級(jí)管理層的獨(dú)立性。 D:對(duì)股東的期望做出更好的反應(yīng)
        
2.42.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)通過(guò)對(duì)程序進(jìn)行評(píng)估來(lái)為公司治理作貢獻(xiàn).通過(guò)評(píng)估.促進(jìn)
Ⅰ.提升道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值觀(guān).
Ⅱ.確保有效的組織業(yè)績(jī)管理和責(zé)任制.
Ⅲ.傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)和控制信息.
Ⅳ.協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計(jì)師和管理層的工作.
A:只有Ⅰ. B:只有Ⅳ.
C:Ⅱ和Ⅲ. D:Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ和Ⅳ
         
3.首席審計(jì)執(zhí)行官采用一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型來(lái)制訂年度審計(jì)計(jì)劃。以下首席審計(jì)執(zhí)行官所采取的行動(dòng)中哪些是適當(dāng)?shù)模?BR>Ⅰ維持與管理層和審計(jì)委員會(huì)動(dòng)態(tài)對(duì)話(huà)機(jī)制
Ⅱ確保審計(jì)日程表的先后順序保持不變
Ⅲ只使用定量方法來(lái)決定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)
Ⅳ在有充分理由情況下修訂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審計(jì)日程的先后順序
A:Ⅲ B:Ⅰ和Ⅱ
C:Ⅰ和Ⅳ D:Ⅲ和Ⅳ
        
4.最近有兩為內(nèi)部審計(jì)師離開(kāi)了審計(jì)部門(mén),由于預(yù)算限制無(wú)法立即找到替代者.在審計(jì)資源缺少的情況下,為了有效地完成未來(lái)的審計(jì)業(yè)務(wù),以下哪項(xiàng)選擇最不合理?
A:使用自我平谷調(diào)查問(wèn)卷來(lái)達(dá)到審計(jì)目標(biāo). B:在審計(jì)計(jì)劃,審計(jì)抽樣和文件編制方面使用信息技術(shù).
C:將咨詢(xún)業(yè)務(wù)從審計(jì)工作日程安排表中刪除. D:從不被審計(jì)的經(jīng)營(yíng)部門(mén)中抽調(diào)人手補(bǔ)充空缺.
        
5.為確保在實(shí)施審計(jì)的整個(gè)過(guò)程中都保持應(yīng)有的職業(yè)審慎，內(nèi)部審計(jì)師通常應(yīng)
A:保證所有與審計(jì)有關(guān)的財(cái)務(wù)信息都已被包括在審計(jì)計(jì)劃中，并被檢查是否存在違法亂紀(jì)或不遵守規(guī)定的情況。 B:保證所有的審計(jì)預(yù)測(cè)都被完整的記錄。
C:在審計(jì)業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程中都考慮存在違法亂紀(jì)或者不遵守規(guī)定的可能。 D:迅速向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告在審計(jì)業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的任何違法亂紀(jì)或不遵守固定的情況。

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