1.首席審計執(zhí)行官在制定審計計劃時大多采用風險評估的方法，因為它提供了 

A:一種系統(tǒng)化的評估程序，并結合了對可能不利情形的專業(yè)判斷。 B:一張對組織有潛在不得影響事項的清單。  
C:組織內可審計活動的清單。 D:某事件或行動對組織造成不利影響的可能性。  
       
2.以下哪種情況最可能違反了《道德規(guī)范》和《標準》？ 

A:作為一名首席執(zhí)行官，你越來越對如何處理你與客戶管理層就某一非常敏感的審計領域中的審計發(fā)現(xiàn)和建議無法達成一致的問題而困惑。由于不知道怎么樣去做，你與在內部審計師協(xié)會本地分會工作中認識的一位資深首席審計執(zhí)行官探討了審計發(fā)現(xiàn)和擬提出的審計建議的具體內容。 
B:在研究并制定了年度審計初步計劃后，你公司的審計章程要求作為首席審計執(zhí)行官的你將這份計劃呈交給審計委員會，征求意見并征得它的批準。  
C:你的審計經理從你的審計報告中刪除了你認為最重要的發(fā)現(xiàn)和建議，你已表示過反對這種做法，并解釋說你知道報告中的情況確實存在。盡管你承認，從技術上講缺乏足夠的證據來支持審計發(fā)現(xiàn)，但是管理層不能對這些情況加以解釋，而你的審計發(fā)現(xiàn)是唯一合理的結論。 
D:由于你所在的審計部門缺乏某一特定領域的技能和知識，首席審計執(zhí)行官尋求了一位專家的幫助。作為審計經理，你被要求對該專家完成任務的方法進行審查，你對于被審查領域具有豐富知識但仍不愿意接受這一任務，因為你缺少判斷專家結論有效性專業(yè)知識。          

3.以下哪一項屬于內部審計機構質量保證項目，而不是作為首席審計執(zhí)行官的其他職責？ 

A:首席審計執(zhí)行官向外部審計師提供信息和允許其接觸內部審計的底稿，以便他們了解和確定依賴內部審計工作的程度。 B:管理層批準闡明內部審計活動宗旨、權力和職責的正式章程。  
C:每年至少一次評價每一位內部審計師的業(yè)績。 D:在每項審計業(yè)務的整個過程中，實施對內部審計師的工作的監(jiān)督。        

4.以下哪些做法被用來提供內部審計功能的有效性的反饋？ 
1、適當的監(jiān)督；2、適當的培訓；3、內部評價；4、外部評價 

A:1、2和3 B:1、2和4  
C:1、3和4 D:2、3和4           

5.某內部審計人員已連續(xù)第二年被指派對財務部門進行審計，他對保存在經紀人手中的投資證券函證進行函證，發(fā)現(xiàn)許多大額證券在幾年前都被現(xiàn)任財務主管不適當地作為個人貸款的抵押品。上一年該審計人員沒有進行完包括對證券函證和證明在內的所有的審計步驟之前就錯誤結束了審計，當時審計經理也錯誤地進行了復核。今年當發(fā)現(xiàn)該錯誤時，審計經理說：”這雖然是個錯誤，但貸款已經償還，證券也已退回，再追究這個問題將會使所有涉及到的人感到尷尬，就讓它過去吧?！?作為一名內部審計人員，以下哪種行為被認為違反了《標準》或《道德規(guī)范》？ 

A:告訴審計經理你要將這些情況作為審計發(fā)現(xiàn)寫入工作底稿。 
B:不與審計經理進一步討論，而是與首席審計執(zhí)行官討論此事。  
C:不經過進一步討論就將此事向外部審計師披露。 
D:如果管理層對此事未采取進一步行動，就向內部審計機構和公司辭職。

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