1、關(guān)于公司的報酬體系和相關(guān)的紅利，以下哪項陳述是正確的？

　　I、獎金體系應(yīng)被看作是組織控制環(huán)境的組成部分，在起草內(nèi)部控制報告時應(yīng)予以考慮。

　　II、報酬體系不是組織控制系統(tǒng)的組成部分，不應(yīng)將其作為控制系統(tǒng)的組成部分來報告。

　　III、對組織報酬體系實施的審計應(yīng)獨力于對影響公司紅利的其他職能進行控制的系統(tǒng)的審計。

　　A、只有I正確。

　　B、只有II正確。

　　C、只有III正確。

　　D、II和III正確。

　　2、依據(jù)COSO全面風(fēng)險管理框架，首席執(zhí)行官（CEO）通常對下列內(nèi)容負責(zé)，除了：

　　A、與銷售、市場、財務(wù)和其他經(jīng)理人會晤以了解操作風(fēng)險和風(fēng)險對策。

　　B、監(jiān)督那些與組織風(fēng)險偏好相關(guān)的經(jīng)營活動和風(fēng)險。

　　C、領(lǐng)導(dǎo)高級管理層并提供指導(dǎo)。

　　D、建立通用風(fēng)險語言

　　3、如果年度審計計劃不允許對影響公司的所有重要法規(guī)進行足夠的合規(guī)性測試，A、內(nèi)部審計部門應(yīng)確保董事會和高級管理層已知道這個限制。

　　B、在審計計劃里附一個備忘錄，列明缺少審計覆蓋面的理由。

　　C、標明本年沒有包括在測試中的法規(guī)將在下年進行審計。

　　D、縮小經(jīng)營和財務(wù)審計的范圍，以騰出額外的審計時間去進行合規(guī)性審計。

　　4、向?qū)徲嬑瘑T會提供有關(guān)內(nèi)部審計與其他機構(gòu)就保證與咨詢活動相互協(xié)調(diào)對專業(yè)和組織利益影響方面的信息，主要是誰負責(zé)？

　　A、外部審計師B、首席審計執(zhí)行官C、首席執(zhí)行官D、每個保證和咨詢機構(gòu)

　　利用以下信息回答5-6題：

　　在審計計劃階段，首席審計執(zhí)行官正根據(jù)如下因素評估四項審計業(yè)務(wù)：該業(yè)務(wù)在降低組織風(fēng)險上的作用，該業(yè)務(wù)在為組織節(jié)省資金方面的作用，自上次審計業(yè)務(wù)以來該領(lǐng)域的改變程度。首席審計執(zhí)行官為每項業(yè)務(wù)的每一因素從低到高進行記錄、打分。并算出總排名。結(jié)果如下表（括號內(nèi)為分數(shù)）：

　　審計業(yè)務(wù) 風(fēng)險降低程度 成本節(jié)約 改變情況

　　1 高（3） 中等（2） 低（1）

　　2 高（3） 低（1） 高（3）

　　3 低（1） 高（3） 中等（2）

　　4 中等（2） 中等（2） 高（3）

　　5、如果所有因素都得到同等程度的衡量，首席審計執(zhí)行官應(yīng)優(yōu)先進行哪些審計業(yè)務(wù)？

　　A、審計業(yè)務(wù)1和2 　　B、審計業(yè)務(wù)1和3 　　C、審計業(yè)務(wù)2和4 　　D、審計業(yè)務(wù)3和4

　　6、如果組織已要求首席審計執(zhí)行官重點考慮成本節(jié)約因素，把其重要性定為其他因素的兩倍，此時首席審計執(zhí)行官應(yīng)優(yōu)先進行哪些審計業(yè)務(wù)

　　A、審計業(yè)務(wù)1和2 　　B、審計業(yè)務(wù)1和3 　　C、審計業(yè)務(wù)2和4 　　D、審計業(yè)務(wù)3和4

　　7、為在組織內(nèi)營造一種積極的景象，首席審計執(zhí)行官計劃實施那些強調(diào)潛在成本將被節(jié)約的保證業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)，以下首席審計執(zhí)行官的做法中哪些違反了《標準》？

　?、?、在沒有修訂內(nèi)部審計部門章程或咨詢審計委員會前改變審計業(yè)務(wù)重心。

　?、?、在業(yè)務(wù)最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)。

　　Ⅲ、在業(yè)務(wù)最終報告中突出反映關(guān)于成本節(jié)約的審計建議！

　　A、只有Ⅰ。

　　B、Ⅰ和Ⅱ

　　C、Ⅰ和Ⅲ

　　D、Ⅱ和Ⅲ

　　8、以下哪項代表了最佳風(fēng)險評估技術(shù)？

　　A、根據(jù)未來事件發(fā)生的可能性和對實現(xiàn)組織長期目標的影響未來評估其風(fēng)險水平。

　　B、評估其固有和控制風(fēng)險，以及其對財務(wù)誤報的影響程度。

　　C、評估現(xiàn)有和未來事件的風(fēng)險水平，他們對實現(xiàn)組織目標的影響，以及潛在的原因。

　　D、評估現(xiàn)有和未來時間的風(fēng)險水平，他們對實現(xiàn)組織目標的影響，以及消除已有或潛在風(fēng)險因素的可能性。

　　9、以下哪些做法被用來提供內(nèi)部審計功能的有效性的反饋？

　?、瘛⑦m當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。

　?、?、適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)。

　　Ⅲ、內(nèi)部評價。

　?、簟⑼獠吭u價。

　　A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。

　　B、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。

　　C、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。

　　D、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

　　10、與內(nèi)部財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部審計只能是

　　A、確保符合報告程序。

　　B、審查支出項目，并將各項目與實際開支相核對。

　　C、確定是否有雇員未經(jīng)授權(quán)而進行開支。

　　D、識別可能增加越權(quán)開支的不充分的控制。

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　　2011年內(nèi)部審計在治理、風(fēng)險和控制中的作用練習(xí)題匯總

（責(zé)任編輯：中大編輯）

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