2022年注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》真題模擬（三）
一.單項選擇題
1.下列各項中，屬于法律構(gòu)成的基本單位，并具體體現(xiàn)法律屬性、實現(xiàn)法律功能的是( )。
A.法律制度
B.法律條文
C.法律規(guī)范
D.法律文件
2.推進(jìn)全面依法治國的根本目的是( )。
A.依法保障人民權(quán)益
B.堅持中國特色社會主義法治道路
C.推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化
D.建設(shè)中國特色社會主義法治體系
3.根據(jù)基本民事法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于意思表示的表述中，正確的是( )。
A.以對話方式作出的意思表示，相對人知道其內(nèi)容時生效
B.沉默只有在法律規(guī)定的情形下才可視為意思表示
C.有相對人的意思表示也稱對話的意思表示
D.以公告方式作出的意思表示，到達(dá)相對人時生效
4.出國訪學(xué)的甲回國后，發(fā)現(xiàn)鄰居乙的房屋外墻搖搖欲墜，隨時可能倒向自己的房屋，更發(fā)現(xiàn)乙存在擅自入住 自己房屋、在自己房屋門口隨意傾倒垃圾、毀壞自己房屋門窗等不當(dāng)行為，遂向乙提出若干請求。根據(jù)基本民事法 律制度的規(guī)定，下列請求權(quán)中，適用訴訟時效的是( )。
A.請求乙返還房屋
B.請求乙賠償毀壞的門窗損失
C.請求乙加固其隨時可能倒塌的房屋外墻
D.請求乙停止在自己房屋門口傾倒垃圾
5.根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于物的種類的表述中，正確的是( )。
A.汽車屬于可分物
B.消費物與非消費物的分類僅限于動產(chǎn)
C.可替代物與不可替代物的分類僅限于不動產(chǎn)
D.文物屬于禁止流通物
6.根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于禁止抵押的財產(chǎn)的是( )。
A.土地所有權(quán)
B.海域使用權(quán)
C.生產(chǎn)設(shè)備
D.正在建造的建筑物
7.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于承諾的表述中，正確的是( )。
A.承諾自承諾通知到達(dá)要約人時生效
B.承諾人發(fā)出承諾后，不得反悔
C.遲到承諾視為新要約
D.受要約人超過承諾期限發(fā)出承諾，屬于遲到承諾
8.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于行紀(jì)的表述中，正確的是( )。
A.行紀(jì)人處理委托事務(wù)產(chǎn)生的費用，由委托人承擔(dān)
B.行紀(jì)人與第三人訂立合同的，委托人直接享有該合同的權(quán)利
C.行紀(jì)人以低于委托人指定的價格賣出貨物的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)委托人同意
D.行紀(jì)人未完成全部委托事務(wù)的，不得請求報酬
9.甲、乙、丙共同出資設(shè)立某普通合伙企業(yè)，合伙協(xié)議對于合伙人財產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓沒有約定。在企業(yè)存續(xù)期間， 甲欲轉(zhuǎn)讓其部分財產(chǎn)份額給合伙人乙和非合伙人丁。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。
A.丙對于甲向丁轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)份額無優(yōu)先購買權(quán)
B.甲向乙轉(zhuǎn)讓部分財產(chǎn)份額需要經(jīng)過丙同意
C.甲向丁轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額需要經(jīng)過乙、丙同意
D.丙對于甲向乙轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)份額有優(yōu)先購買權(quán)
10.普通合伙人甲和有限合伙人乙出資設(shè)立某有限合伙企業(yè)。該企業(yè)經(jīng)營 1 年后丙以普通合伙人身份入伙，丁 以有限合伙人身份入伙。此時，該合伙企業(yè)負(fù)債 20 萬元。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于新合伙人對該 20 萬元債務(wù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是( )。
A.丁不承擔(dān)責(zé)任
B.丁以其實繳的出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任
C.丙承擔(dān)無限連帶責(zé)任
D.丙不承擔(dān)責(zé)任
11.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列主體中，可以成為有限合伙企業(yè)普通合伙人的是( )。
A.上市公司
B.國有獨資公司
C.公益性事業(yè)單位
D.一人有限責(zé)任公司
12.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的法定情形是( )。
A.合伙人已不具備法定人數(shù)滿 15 天
B.過半數(shù)合伙人提議解散
C.合伙企業(yè)嚴(yán)重虧損
D.合伙期限屆滿，合伙人決定不再經(jīng)營
13.甲有限責(zé)任公司股東名冊記載有趙某、錢某、孫某和李某 4 名股東。其中，李某為名義股東，實際出資人 為周某。現(xiàn)周某要求公司變更股東名冊，將其登記為正式股東。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)滿足的條件是( )。
A.須 4 名股東一致同意
B.除李某外的其余 3 名股東半數(shù)以上同意
C.僅需李某本人同意
D.除李某外的其余 3 名股東所持表決權(quán)半數(shù)以上同意
14.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他 途徑不能解決的，持有全部股東表決權(quán)一定比例以上的股東有權(quán)請求人民法院判決解散該公司。該比例是( )。
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%
15.美麗公司股東會作出分立決議，擬分立為美美公司和麗麗公司，飛和公司是美麗公司的債權(quán)人，與美麗公 司就分立后債務(wù)清償未達(dá)成協(xié)議。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。
A.飛和公司可選擇向美美公司或麗麗公司請求履行全部債務(wù)
B.飛和公司有權(quán)要求美麗公司提供相應(yīng)擔(dān)保
C.飛和公司有權(quán)要求美麗公司提前清償債務(wù)
D.美麗公司應(yīng)在作出分立決議之日起 60 日內(nèi)在報紙上公告
16.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司非破產(chǎn)清算程序的清算義務(wù)人是( )。
A.控股股東和主要債權(quán)人
B.董事和控股股東
C.董事和主要債權(quán)人
D.董事和監(jiān)事
17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的一定比例。該比 例為( )。
A.30%
B.10%
C.5%
D.20%
18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，任何人不得與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式進(jìn)行證券交易，影響 證券交易價格或者證券交易量。該違法行為屬于( )。
A.編造、傳播虛假信息行為
B.虛假陳述行為
C.操縱市場行為
D.內(nèi)幕交易行為
19.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受一定數(shù)量以上的投資者委托，可以作為代表人參加虛假陳述 等證券民事賠償訴訟。該數(shù)量為( )。
A.10 名
B.50 名
C.20 名
D.15 名
20.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，第一次債權(quán)人會議的召集主體是( )。
A.債權(quán)人委員會
B.人民法院
C.債權(quán)額占債權(quán)總額 1/4 以上的債權(quán)人
D.管理人
21.下列票據(jù)行為人中，在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》規(guī)定將導(dǎo)致票據(jù)無效的是( )。
A.承兌人
B.保證人
C.出票人
D.背書人
22.根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于國有獨資企業(yè)的表述中，正確的是( )。
A.國有獨資企業(yè)包括國有獨資公司和企業(yè)全部注冊資本均屬國有的非公司制企業(yè)
B.國有獨資企業(yè)設(shè)立的法律依據(jù)為《公司法》
C.國有獨資企業(yè)對國家授予其經(jīng)營管理的財產(chǎn)不享有處分權(quán)
D.國有獨資企業(yè)的企業(yè)財產(chǎn)屬于全民所有
23.根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，參與壟斷協(xié)議的經(jīng)營者主動報告達(dá)成壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的， 可以申請依法減輕或免除處罰。該制度是( )。
A.適用除外制度
B.承諾制度
C.豁免制度
D.寬大制度
24. 根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，我國公平競爭審查采取的審查方式為( )。(知識點已刪除)
A.事前自我審查
B.事后自我審查
C.事前由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)審查
D.事后司法審查
25.根據(jù)涉外投資法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于地方各級人民政府向外國投資者、外商投資企業(yè)所作政策承諾的 表述中，正確的是( )。
A.行政區(qū)劃調(diào)整可以作為不履行政策承諾的合理理由
B.政府換屆后可以不再履行上屆政府所作的政策承諾
C.政策承諾包括書面承諾和口頭承諾
D.因國家利益、社會公共利益需要可以依照法定權(quán)限和程序改變政策承諾
26.根據(jù)涉外投資法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于對外直接投資的表述中，正確的是( )。
A.我國境內(nèi)投資者對外直接投資不屬于國際直接投資
B.我國境內(nèi)投資者對外直接投資不適用我國國內(nèi)法
C.我國對外直接投資的形式僅包括新設(shè)和并購，參股和增資不屬于對外直接投資
D.我國按照對外直接投資的不同情形，實行核準(zhǔn)或備案管理
二 . 多項選擇題
1.下列各項中，屬于單方法律行為的有( )。
A.債務(wù)免除
B.效力待定行為的追認(rèn)
C.撤銷權(quán)的行使
D.贈與
2.下列各項中，屬于可撤銷合同的有( )。
A.因受欺詐而訂立的合同
B.因重大誤解而訂立的合同
C.以虛假表示訂立的合同
D.因受脅迫而訂立的合同
3.下列各項中，屬于物權(quán)法律制度的基本原則的有( )。
A.物權(quán)法定原則
B.物權(quán)優(yōu)先原則
C.物權(quán)相對原則
D.物權(quán)公示原則
4.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于贈與合同撤銷規(guī)則的表述中，正確的有( )。
A.贈與人因受贈人的侵害行為而死亡的，贈與人的繼承人行使撤銷權(quán)的期間為自撤銷原因發(fā)生之日起6 個月
B.贈與人的撤銷權(quán)，自知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷原因之日起 1 年內(nèi)行使
C.當(dāng)受贈人有法律規(guī)定的忘恩行為時，贈與人可以撤銷贈與，但贈與具有救災(zāi)性質(zhì)的除外
D.受贈人嚴(yán)重侵害贈與人的近親屬的，贈與人可以此為由撤銷贈與
5.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于合伙企業(yè)特征的表述中，正確的有( )。
A.合伙企業(yè)繳納企業(yè)所得稅
B.合伙企業(yè)具有法人資格
C.合伙企業(yè)的內(nèi)部治理高度靈活
D.合伙企業(yè)的信用基礎(chǔ)最終取決于普通合伙人的償付能力
6.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于普通合伙企業(yè)設(shè)立條件的表述中，正確的有( )。
A.有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所
B.有書面或口頭的合伙協(xié)議
C.有 2 個以上合伙人
D.有合伙人認(rèn)繳或者實際繳付的出資
7.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項中，公司股東可以用于出資的有( )。
A.土地使用權(quán)
B.勞務(wù)
C.商譽
D.知識產(chǎn)權(quán)
8.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列主體中，可以輔助股東行使公司文件資料查閱權(quán)的有( )。
A.檢察官
B.稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員
C.會計師
D.律師
9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于公司首次公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件的有( )。
A.具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)
B.具有持續(xù)經(jīng)營能力
C.發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近 3 年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場 經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪
D.最近 3 年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告
10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司的下列機(jī)構(gòu)或人員中，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使表決權(quán)等股東權(quán)利的有( )。
A.持有甲公司 3%有表決權(quán)股份的股東王某
B.甲公司董事會
C.獨立董事劉某
D.職工監(jiān)事李某
11.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的表述中，正確的有( )
A.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存和支取
B.銀行結(jié)算賬戶分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶
C.一般存款賬戶是存款單位的主辦賬戶
D.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過 2 年
12.根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，國家出資企業(yè)及其各級子企業(yè)的下列行為中，必須對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn) 行評估的有( )。
A.非上市公司國有股東股權(quán)比例變動
B.整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位
C.國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)之間的合并
D.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換
13.根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，涉嫌壟斷行為的經(jīng)營者在被調(diào)查期間可以提出承諾，承諾在一定期限內(nèi)采取 措施消除行為影響，但對特定類型的壟斷行為，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)不應(yīng)接受經(jīng)營者提出的承諾。下列各項中，屬于此 類型的壟斷行為有( )。
A.涉嫌分割原材料采購市場的橫向壟斷協(xié)議
B.涉嫌固定價格的橫向壟斷協(xié)議
C.涉嫌限制采用新技術(shù)的橫向壟斷協(xié)議
D.涉嫌限制商品銷售數(shù)量的橫向壟斷協(xié)議
14.根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于反壟斷民事訴訟的表述中，正確的有( )。
A.人民法院受理反壟斷民事案件，應(yīng)以執(zhí)法機(jī)構(gòu)對相關(guān)壟斷行為進(jìn)行調(diào)查為前提條件
B.因行業(yè)協(xié)會章程違反反壟斷法而發(fā)生爭議的經(jīng)營者，可以向人民法院提起反壟斷民事訴訟
C.經(jīng)人民法院同意，反壟斷民事訴訟當(dāng)事人可以協(xié)商確定專業(yè)機(jī)構(gòu)就案件專門性問題作出經(jīng)濟(jì)分析報告
D.反壟斷民事訴訟雙方當(dāng)事人都有權(quán)向人民法院申請專家出庭，經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，雙方聘請的專家都可以出庭 并發(fā)表專業(yè)意見
15.下列關(guān)于涉外經(jīng)濟(jì)法律制度的表述中，正確的有( )。
A.一國的涉外經(jīng)濟(jì)法律制度屬于其國內(nèi)法
B.一國締結(jié)或參加的雙邊或多邊國際條約、協(xié)定，對其涉外經(jīng)濟(jì)法律制度有重要影響
C.涉外經(jīng)濟(jì)法律制度是調(diào)整涉外經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱
D.外商投資法律制度和對外投資法律制度同屬涉外投資法律制度
16.根據(jù)涉外投資法律制度的規(guī)定，下列外商投資中，外國投資者或者境內(nèi)相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在實施投資前主動 向外商投資安全審查工作機(jī)制辦公室申報的有( )。
A.投資軍工配套領(lǐng)域
B.投資關(guān)系國家安全的重要基礎(chǔ)設(shè)施，并取得所投資企業(yè)的實際控制權(quán)
C.在軍事設(shè)施周邊地域投資
D.在軍工設(shè)施周邊地域投資
三 . 案例分析題
1. 2020年10月15日，甲公司因陷入財務(wù)困境無法清償?shù)狡趥鶆?wù)而向人民法院提出破產(chǎn)申請。此前一周，甲公司職工李某被拖欠多月工資，逕行向人民法院提出針對甲公司的破產(chǎn)申請。2020年11月10日，人民法院裁定受理甲公司破產(chǎn)案件，并采用競爭方式確定A會計師事務(wù)所擔(dān)任管理人，同時確定B會計師事務(wù)所作為管理人的接替人選。 甲公司曾于2016年9月1日聘用A會計師事務(wù)所擔(dān)任其財務(wù)顧問，聘期1年。管理人在清理債務(wù)人財產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)：
(1)甲公司于2020年5月8日提前向乙公司清償債務(wù)100萬元，該筆債務(wù)本應(yīng)于2020年10 月10日到期。
(2)甲公司于2020年10月10日向丙公司訂購了一套生產(chǎn)設(shè)備，約定貨到付款。丙公司于 11月9日向甲公司發(fā)出該設(shè)備。在貨物運送途中，丙公司于11月12日得知人民法院受理甲公司破產(chǎn)案件，向承運人及管理人要求 將設(shè)備運回，但未能實現(xiàn)。該設(shè)備于11月13日到達(dá)管理人。
(3)甲公司章程記載其股東王某應(yīng)于2021年5日31日前向公司繳清價值50萬元的實物出資。王某已向公司交付一批價值35萬元的機(jī)械設(shè)備以履行出資義務(wù)。進(jìn)入破產(chǎn)程序后，管理人要求王某補(bǔ)繳剩余15萬元出資，王某以其出資期限尚未屆滿為由拒絕。
根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。
(1)人民法院是否應(yīng)當(dāng)受理甲公司職工李某逕行提起的破產(chǎn)申請?并說明理由。
(2)A 會計師事務(wù)所與本案是否存在影響其忠實履行管理人職責(zé)的利害關(guān)系?并說明理由。
(3)管理人是否有權(quán)要求撤銷甲公司向乙公司的提前清償行為?并說明理由。
(4)管理人是否應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許丙公司取回生產(chǎn)設(shè)備?并說明理由。
(5)王某是否有權(quán)以出資期限尚未屆滿為由拒絕補(bǔ)繳出資?并說明理由。
2. A公司向B公司購買一批貨物。為支付貨款，A公司向B公司簽發(fā)一張以甲銀行為承兌人的匯票，并在買賣合同中約定：“A公司向B公司簽發(fā)的匯票不得轉(zhuǎn)讓”。甲銀行作為承兌人在匯票上簽章。B公司收到匯票后，為支付裝修款將其背書轉(zhuǎn)讓給C公司，并在匯票上注明“不得轉(zhuǎn)讓”。C公司為支付房屋租金，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司。D公司又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E 公司，用于購買貨物。后E公司未向D公司交付約定質(zhì)量的貨物，構(gòu)成違約。由于當(dāng)?shù)赝话l(fā)特大洪水，E公司為捐款賑災(zāi)，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給紅十字會。
匯票到期后，紅十字會向甲銀行提示付款。甲銀行以A公司賬戶余額不足為由拒絕付款。紅十字會遂向前手追索。D公司以E公司違約為由拒絕向紅十字會承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。A公司和B公司均以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒絕向紅十字會承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。E公司向紅十字會承擔(dān)票據(jù)責(zé)任后，向D公司追索。
根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。
(1)A 公司“以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒絕向紅十字會承擔(dān)票據(jù)責(zé)任”的主張是否成立?并說明理由。
(2)B 公司是否應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?并說明理由。
(3)D公司“以E公司違約為由拒絕向紅十字會承擔(dān)票據(jù)責(zé)任”的主張是否成立?并說明理由。
(4)D公司是否應(yīng)向E公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?并說明理由。
3.2021年1月5日，趙某向錢某表示希望借款100萬元。錢某同意借款，但要求先扣除 5 萬元利息，并且須為該筆借款提供抵押擔(dān)保與保證擔(dān)保。趙某愿以自有房屋A提供抵押，朋友孫某則愿提供保證。1月11日，趙某與錢某簽訂書面借款合同，約定：借款金額100萬元，借期 6個月，借期利率5%，屆期一次性償還。同日，孫某與錢某簽訂書面保證合同，約定孫某就趙某屆期未能償還的全部借款本息承擔(dān)保證責(zé)任，但未約定保證方式;同時，趙某與錢某就房屋 A簽訂書面抵押合同。次日，錢某扣除 5 萬元利息后，向趙某匯款95萬元。1月15日，趙某與錢某就房屋A辦理抵押登記。
2021年5月25日，趙某欲將房屋A以市價賣與李某，并將此事通知錢某，錢某未作回復(fù)。2021年6月2日，趙某與李某簽訂書面房屋買賣合同，并于當(dāng)日辦理過戶登記。趙某屆期未能償還錢某借款。錢某要求就房屋A實現(xiàn)抵押權(quán)，遭李某拒絕。錢某轉(zhuǎn)而要求保證人孫某承擔(dān)保證 責(zé)任，孫某以享有先訴抗辯權(quán)為由予以拒絕。
經(jīng)趙某勸說，孫某同意承擔(dān)保證責(zé)任，但在計算作為保證責(zé)任范圍的本息金額時，各方發(fā)生分歧。分歧解決后，孫某將所有欠款償還給錢某。事后，孫某向李某行使抵押權(quán)，遭李某拒絕。
根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。
(1)趙某與錢某之間的借款合同何時成立?并說明理由。
(2)錢某對趙某出售房屋之通知未作回復(fù)是否影響李某取得房屋 A 所有權(quán)?并說明理由。
(3)錢某是否有權(quán)就房屋 A 實現(xiàn)抵押權(quán)?
(4)什么是先訴抗辯權(quán)?孫某是否享有先訴抗辯權(quán)?并說明理由。
(5)孫某須承擔(dān)多少金額的保證責(zé)任?并說明理由。
(6)孫某是否有權(quán)向李某行使抵押權(quán)?并說明理由。
4.星美公司是上市公司，股本總額10億元，控股股東晨亮集團(tuán)持有該公司53%的股份。星美公司最近一期期末經(jīng) 審計的凈資產(chǎn)為2.8億元。2019年1月21日，星美公司制訂了優(yōu)先股發(fā)行方案草案，計劃通過公開發(fā)行優(yōu)先股籌資1.5億元，第一年采取5%的固定股息率，第二年起股息率參考銀行同期貸款利率在3%至6%之間浮動。該方案未獲董事會表決通過。2020年3月26日，為整合行業(yè)資源，星美公司擬購買海藍(lán)集團(tuán)的全資子公司河瀚公司的全部股權(quán)。此前經(jīng)雙 方審計報告確認(rèn)，河瀚公司與星美公司最近一個會計年度的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額比為 51%，營業(yè)收入比為 21%，資產(chǎn)凈額比為44%。
2021年6月，星美公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難。豪鑫公司擬收購星美公司部分股份，并提出挽救星美公司的重組方案。該重組方案主要涉及星美公司出售部分資產(chǎn)以及豪鑫公司受讓晨亮集團(tuán)持有的星美公司33%的股份等事宜。
2021年6月16日，星美公司臨時股東大會審議通過前述部分資產(chǎn)出售方案。持股 0.1%的自然人股東張某在表決時投了反對票，并在會后以此為由請求星美公司按照市場價格回購其所持有的公司全部股份。星美公司拒絕。 之后，豪鑫公司擬以重組為由向中國證監(jiān)會申請免于以要約收購的方式增持星美公司股份。
申請材料初稿顯示， 豪鑫公司擬承諾1年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在星美公司中所擁有的權(quán)益。2021年7月21日，豪鑫公司向星美公司全體股東發(fā)出收購其部分股份的要約。
根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。
(1)星美公司優(yōu)先股發(fā)行方案草案中確定的籌資 1.5 億元的計劃，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。
(2)星美公司優(yōu)先股發(fā)行方案草案中確定的股息率是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。
(3)星美公司購買海藍(lán)集團(tuán)的全資子公司河瀚公司的全部股權(quán)是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組?并說明理由。
(4)星美公司拒絕張某的股份回購請求是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。
(5)申請材料初稿中的“豪鑫公司擬承諾 1 年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在星美公司中所擁有的權(quán)益”內(nèi)容，是否符 合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。
(6)豪鑫公司向星美公司全體股東發(fā)出的部分股份收購要約是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。
一、單項選擇題
1.【答案】C
【解析】法律規(guī)范是法律構(gòu)成的基本單位，具體體現(xiàn)法律屬性，實現(xiàn)法律的功能。
2.【答案】A
【解析】推進(jìn)全面依法治國，根本目的是依法保障人民權(quán)益。
3【答案】A
【解析】(1)選項 B：沉默只有在有法律規(guī)定、當(dāng)事人約定或者符合當(dāng)事人之間的交易習(xí)慣時，才可以視為意 思表示;(2)選項 C：有相對人的意思表示分為對話的意思表示和非對話的意思表示; (3)選項 D：以公告方式作出的意思表示，公告發(fā)布時生效。
4【答案】B
【解析】(1)選項 A：不動產(chǎn)物權(quán)和登記的動產(chǎn)物權(quán)的權(quán)利人請求返還財產(chǎn)，不適用訴訟時效的規(guī)定;(2)選項 CD：請求停止侵害、排除妨礙、消除危險，不適用訴訟時效的規(guī)定。
5.【答案】B
【解析】(1)選項 A：汽車屬于不可分物;(2)選項 C：可替代物與不可替代物的分類僅限于動產(chǎn);(3)選項 D：文物屬于限制流通物。
6.【答案】A
【解析】土地所有權(quán)不得辦理抵押。
7.【答案】A
【解析】(1)選項 CD：受要約人在承諾期限內(nèi)發(fā)出承諾，按照通常情況能夠及時到達(dá)要約人，但是因其他原因致使承諾到達(dá)要約人時超過承諾期限的，屬于承諾的遲到。除要約人及時通知受要約人因承諾超過期限不接受該承諾的以外，該承諾有效。(2)選項 B：承諾可以撤回，撤回承諾的通知應(yīng)當(dāng)在承諾通知到達(dá)要約人之前或者與承諾通知同時到達(dá)要約人。
8【答案】C
【解析】(1)選項 A：行紀(jì)人處理委托事務(wù)支出的費用，由行紀(jì)人負(fù)擔(dān)，但是當(dāng)事人另有約定的除外。(2)選項 B：行紀(jì)人與第三人訂立合同的，行紀(jì)人對該合同直接享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。(3)選項 C：行紀(jì)人低于委托人指定的價格賣出或者高于委托人指定的價格買入的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)委托人同意;未經(jīng)委托人同意，行紀(jì)人補(bǔ)償其差額的，該買賣對委托人發(fā)生效力。(4)選項 D：行紀(jì)人完成或者部分完成委托事務(wù)的，委托人應(yīng)當(dāng)向其支付相應(yīng)的報酬。
9【答案】C
【解析】(1)選項 B：甲向乙轉(zhuǎn)讓屬于內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時， 應(yīng)當(dāng)通知其他合伙人，無須其他合伙人同意。(2)選項 C：甲向丁轉(zhuǎn)讓屬于對外轉(zhuǎn)讓。除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙 企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，須經(jīng)其他合伙人一致同意。(3)選項 AD：普通合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，在同等條件下， 其他合伙人有優(yōu)先購買權(quán);但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。 10.【答案】C
10.【解析】(1)丙：新入伙的普通合伙人對入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。(2)?。盒氯牖锏挠邢藓匣锶藢θ牖锴坝邢藓匣锲髽I(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任。
11.【答案】D
【解析】國有獨資公司(選項 B)、國有企業(yè)、上市公司(選項 A)以及公益性的事業(yè)單位(選項 C)、社會團(tuán)體 不得成為普通合伙人，可以成為有限合伙人。
12.【答案】D
【解析】根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)解散：(1)合伙期限屆滿，合伙人決定不再經(jīng)營;(2)合伙協(xié)議約定的解散事由出現(xiàn);(3)全體合伙人決定解散;(4)合伙人已不具備法定人數(shù)滿 30 天;(5)合伙協(xié)議約定的合伙目的已經(jīng)實現(xiàn)或者無法實現(xiàn);(6)依法被吊銷營業(yè)
執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。13.【答案】B
【解析】實際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上(除李某外的其他股東半數(shù)以上)同意，請求公司變更股東、 簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。
14.【答案】C
【解析】經(jīng)營管理發(fā)生其他嚴(yán)重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決時， 單獨或者合計持有公司全部股東表決權(quán) 10%以上的股東有權(quán)提起解散公司訴訟。
15.【答案】A
【解析】選項 BCD：公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起 10 日內(nèi)通知債權(quán)人，并于 30 日內(nèi)在報紙上公告，但債權(quán) 人無權(quán)請求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保。
16.【答案】B
【解析】股份有限公司的清算組，由董事或股東大會確定的人員組成。
17【答案】A
【解析】主板上市公司配股，除了應(yīng)滿足公開發(fā)行證券的一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的 30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
18.【答案】C
【解析】禁止任何人以下列手段操縱證券市場，影響或者意圖影響證券交易價格或者證券交易量：(1)單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣;(2)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易;(3)在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易;(4)不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報;(5)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易;(6)對證券、發(fā)行人公開作出評價、預(yù)測或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易;(7)利用在其他相關(guān)市場的活動操縱證券市場;(8)操縱證券市場的其他手段。
19.【答案】B
【解析】投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受 50 名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn) 的權(quán)利人依照規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外。
20.【答案】B
【解析】第一次債權(quán)人會議由人民法院召集，自債權(quán)申報期限屆滿之日起 15 日內(nèi)召開。
21.【答案】C
【解析】(1)選項 C：出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效;(2)選項 AB：承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效 力(票據(jù)本身有效);(3)選項 D：背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力(票據(jù) 本身有效)。
22.【答案】D
【解析】(1)選項 AB：國有獨資企業(yè)依照《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》設(shè)立，企業(yè)全部注冊資本均為國有資本的 非公司制企業(yè)。(2)選項 C：企業(yè)對國家授予其經(jīng)營管理的財產(chǎn)享有占有、使用和依法處分的權(quán)利。
23.【答案】D
【解析】寬大制度是指參與壟斷協(xié)議的經(jīng)營者主動報告達(dá)成壟斷協(xié)議有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的，反壟斷執(zhí)法 機(jī)構(gòu)可以對其寬大處理，酌情減輕或者免除其處罰。
24.【答案】A
【解析】公平競爭審查采取事前自我審查的方式。
25.【答案】D
【解析】(1)選項 AB：地方各級人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)履行向外國投資者、外商投資企業(yè)依法作出的政策 承諾以及依法訂立的各類合同，不得以行政區(qū)劃調(diào)整、政府換屆、機(jī)構(gòu)或者職能調(diào)整以及相關(guān)責(zé)任人更替等為由違 約毀約。(2)選項 C：政策承諾是指地方各級人民政府及其有關(guān)部門在法定權(quán)限內(nèi)，就外國投資者、外商投資企業(yè)在本 地區(qū)投資所適用的支持政策、享受的優(yōu)惠待遇和便利條件等作出的書面承諾。(3)選項 D：因國家利益、社會公共利益需要改變政策承諾、合同約定的，應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限和程序進(jìn)行，并 依法對外國投資者、外商投資企業(yè)因此受到的損失及時予以公平、合理的補(bǔ)償。
26.【答案】D
【解析】(1)選項 A：對外直接投資與外商直接投資性質(zhì)上均屬于國際直接投資。(2)選項 B：中國境內(nèi)投資者對外直接投資，需要遵守投資所在國即東道國的法律和政策，以及中國與有關(guān)東 道國簽訂的雙邊投資保護(hù)協(xié)定和雙方共同締結(jié)或參加的多邊條約中的相關(guān)規(guī)定。與此同時，作為投資者的母國，中國國內(nèi)法中的相關(guān)規(guī)定當(dāng)然也要予以適用。(3)選項 C：對外直接投資的形式包括新設(shè)、并購、參股、增資、再投資等。
二、多項選擇題
1.【答案】ABC
【解析】(1)選項 ABC：單方民事法律行為，是指根據(jù)一方當(dāng)事人的意思表示而成立的民事法律行為，無須他 方的同意即可發(fā)生法律效力，如撤銷權(quán)的行使、解除權(quán)的行使、效力待定行為的追認(rèn)、債務(wù)的免除等。(2)選項 D：贈與為雙方民事法律行為，須雙方當(dāng)事人意思表示一致才能成立。
2.【答案】ABD
【解析】(1)選項 A：一方以欺詐手段，使對方在違背真實意思的情況下實施的民事法律行為，受欺詐方有權(quán) 請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。(2)選項 B：基于重大誤解實施的民事法律行為，行為人有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。(3)選項 C：行為人與相對人以虛假的意思表示實施的民事法律行為無效。(4)選項 D：一方或者第三人以脅迫手段，使對方在違背真實意思的情況下實施的民事法律行為，受脅迫方有 權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。
3.【答案】AD
【解析】物權(quán)法律制度的基本原則包括物權(quán)法定原則、物權(quán)客體特定原則、物權(quán)公示原則。
4.【答案】BD
【解析】(1)選項 A：贈與人的繼承人或者法定代理人的撤銷權(quán)，自知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起 6 個月 內(nèi)行使。(2)選項 C：具有救災(zāi)、扶貧、助殘等公益、道德義務(wù)性質(zhì)的贈與合同符合法定撤銷權(quán)的撤銷情形，撤銷權(quán)人 可以行使法定撤銷權(quán)。
5.【答案】CD
【解析】選項 AB：合伙企業(yè)為非法人組織，不具有法人資格，不繳納企業(yè)所得稅。
6.【答案】ACD
【解析】普通合伙企業(yè)的設(shè)立條件：(1)有 2 個以上合伙人。合伙人為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力，無民事行為能力人和限制民事行 為能力人不得成為普通合伙人(選項 C);(2)有書面合伙協(xié)議;(3)有合伙人認(rèn)繳或者實際繳納的出資(選項 D);(4)有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所(選項 A);(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
7.【答案】AD
【解析】(1)選項 AD：股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以 依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資;但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。(2)選項 BC：股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資。
8.【答案】CD
【解析】股東依據(jù)人民法院生效判決查閱公司文件材料的，在該股東在場的情況下，可以由會計師、律師等依 法或者依據(jù)執(zhí)業(yè)行為規(guī)范負(fù)有保密義務(wù)的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)人員輔助進(jìn)行。
9.【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司首次公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)經(jīng)營能力;(3)最近 3 年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告;(4)發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近 3 年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義 市場經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪;(5)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
10.【答案】ABC
【解析】上市公司董事會、獨立董事、持有 1%以上有表決權(quán)股份的股東或者投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，可以作為征集人， 自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權(quán)、表 決權(quán)等股東權(quán)利。
11.【答案】BD
【解析】(1)選項 A：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取;(2)選項 C：基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行賬戶，是其主辦賬戶。
12.【答案】ABD
【解析】(1)選項 ABD：非上市公司的國有股東股權(quán)比例變動、整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位、資 產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換均須依法對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。(
2)選項 C：國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、 資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。
13.【答案】ABD
【解析】涉嫌固定或者變更商品價格、限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量、分割銷售市場或者原材料采購市場 等三類嚴(yán)重限制競爭的橫向壟斷協(xié)議，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)不應(yīng)接受經(jīng)營者提出的承諾。
14.【答案】BCD
【解析】選項 A：人民法院受理壟斷民事糾紛案件，不以執(zhí)法機(jī)構(gòu)已對相關(guān)壟斷行為進(jìn)行查處為前提條件。
15.【答案】ABCD
【解析】(1)選項 A：一國的涉外經(jīng)濟(jì)法律制度盡管仍屬于國內(nèi)法，卻必然需要較多地考慮其他國家(地區(qū)) 的相關(guān)法律制度以及通行的國際規(guī)則。(2)選項 D：按照資本流入、流出的方向不同，涉外投資習(xí)慣上又區(qū)分為外商投資和對外(海外)投資，從而 形成外商投資法律制度和對外投資法律制度這兩套各有特點而又相互聯(lián)系的法律制度。
16.【答案】ABCD
【解析】下列范圍內(nèi)的外商投資，外國投資者或者境內(nèi)相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在實施投資前主動向工作機(jī)制辦公室申報(1)投資軍工、軍工配套等關(guān)系國防安全的領(lǐng)域，以及在軍事設(shè)施和軍工設(shè)施周邊地域投資;(2)投資關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品、重要能源和資源、重大裝備制造、重要基礎(chǔ)設(shè)施、重要運輸服務(wù)、
重 要文化產(chǎn)品與服務(wù)、重要信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品與服務(wù)、重要金融服務(wù)、關(guān)鍵技術(shù)以及其他重要領(lǐng)域，并取得所投 資企業(yè)的實際控制權(quán)。
三、案例分析題
案例一
(1)【答案】人民法院不應(yīng)當(dāng)受理職工李某逕行提起的破產(chǎn)申請。
根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)的職工作為債權(quán)人可以申請債 務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)清算或者重整，但職工提出破產(chǎn)清算申請應(yīng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工會議多數(shù)決議通過。
(2)【答案】A會計師事務(wù)所與本案之間不存在影響其忠實履行管理人職責(zé)的利害關(guān)系。根據(jù)規(guī)定，現(xiàn)在擔(dān)任或在人民法院受理破產(chǎn)申請前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的財務(wù)顧問、法律顧問，人民法院可以認(rèn)定為與本案有利害關(guān)系。
(3)【答案】管理人無權(quán)要求撤銷甲公司向乙公司的提前清償行為。
根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)申請受理前1年內(nèi)債務(wù)人提前清 償?shù)奈吹狡趥鶆?wù)，在破產(chǎn)申請受理前已經(jīng)到期，管理人請求撤銷該清償行為的，人民法院不予支持。但是，該清償行為發(fā)生在破產(chǎn)申請受理前6個月內(nèi)且債務(wù)人有破產(chǎn)原因的除外。
(4)【答案】管理人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許丙公司取回生產(chǎn)設(shè)備。
根據(jù)規(guī)定，出賣人通過通知承運人或者實際占有人中止運輸、返還貨物、變更到達(dá)地，或者將貨物交給其他收貨人等方式，對在運途中標(biāo)的物主張了取回權(quán)但未能實現(xiàn)，或者在貨 物未達(dá)管理人前已向管理人主張取回在運途中標(biāo)的物，在買賣標(biāo)的物到達(dá)管理人后，出賣人向管理人主張取回的，管理人應(yīng)予準(zhǔn)許。
(5)【答案】王某無權(quán)以出資期限尚未屆滿為由拒絕補(bǔ)繳出資。
根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人的出資人尚未完全履行出資義務(wù)的，管理人應(yīng)當(dāng)要求該出資人繳納所認(rèn)繳的出資，而不受出資期限的限制。
案例分析二
(1)【答案】 A公司的主張不成立。
根據(jù)規(guī)定，票據(jù)上的一切權(quán)利義務(wù)，都嚴(yán)格依照票據(jù)上記載的文義而定，文義之外 的任何理由、事項都不得作為根據(jù)。出票人是票據(jù)債務(wù)人，承擔(dān)擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任。票據(jù)行為必須在票據(jù)上進(jìn)行記載，才能產(chǎn)生票據(jù)法上的效力。如果在票據(jù)之外另行記載有關(guān)事項，即使其內(nèi)容和票據(jù)有關(guān)，也不發(fā)生票 據(jù)上的效力。
本題中，“匯票不得轉(zhuǎn)讓”是約定于買賣合同中，而未記載于票據(jù)上，不產(chǎn)生票據(jù)效力。
(2)【答案】B 公司不應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。
(3)【答案】D 公司的主張成立。
根據(jù)規(guī)定，因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。因此，票據(jù)債務(wù)人可以以對抗持票人前手的抗辯事由對抗該持票人。
(4)【答案】D公司不應(yīng)向E公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。
案例分析三
(1)【答案】趙某與錢某之間的借款合同于2021年1月12日成立。
根據(jù)規(guī)定，自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時成立。本題中，錢某于2021年 1月12日向趙某匯款95萬元，因此趙某與錢某之間的借款合同于1月12日成立。
(2)【答案】錢某對趙某出售房屋之通知未作回復(fù)不影響李某取得房屋A所有權(quán)。
根據(jù)規(guī)定，抵押期間，抵押人可以轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)。當(dāng)事人另有約定的，按照其約定。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時通知抵押權(quán)人。本題中，趙某 與錢某并未約定禁止轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)房屋A，趙某在轉(zhuǎn)讓前通知了抵押權(quán)人錢某，因此趙某可以將該房屋A轉(zhuǎn)讓。此外，不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力;未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但是法律另有規(guī)定的除外。
在本題中，趙某與李某于2021年6月2日簽訂書面房屋買賣合同并辦理過戶登記，因此李某取得了房屋A所有權(quán)。
(3)【答案】錢某有權(quán)就房屋 A 實現(xiàn)抵押權(quán)。
根據(jù)規(guī)定，抵押期間，抵押財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，抵押權(quán)不受影響。因此，當(dāng)趙某屆期未能償還錢某借款時，錢某可以就房屋A主張實現(xiàn)抵押權(quán)。
(4)【答案】 ①先訴抗辯權(quán)，是指一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行 用于清償債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
②孫某享有先訴抗辯權(quán)。
根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人在保證合同中對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般保 證承擔(dān)保證責(zé)任。本題中，孫某與錢某簽訂書面保證合同中未約定保證方式，因此孫某按照一般保證承擔(dān)保證責(zé)任，故孫某享有先訴抗辯權(quán)。
(5)【答案】孫某承擔(dān)保證責(zé)任的金額為 99.75 萬元(95+95×5%=99.75)。
根據(jù)規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。
(6)【答案】孫某有權(quán)向李某追償。
根據(jù)規(guī)定，同一債權(quán)既有債務(wù)人自己提供的物的擔(dān)保，又有第三人提供的擔(dān)保， 承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任或者賠償責(zé)任的第三人，主張行使債權(quán)人對債務(wù)人享有的擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持。
本題中，對于錢某的債權(quán)，既有債務(wù)人趙某以自己的房屋 A 設(shè)定的抵押擔(dān)保，又有第三人孫某提供的保證，因此，承擔(dān)了保 證責(zé)任的孫某，有權(quán)主張行使債權(quán)人錢某對債務(wù)人趙某享有的抵押權(quán)，該抵押權(quán)效力不因抵押財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而受到影響， 因此，孫某有權(quán)向李某主張行使抵押權(quán)。
案例分析四
(1)【答案】不符合規(guī)定。
根據(jù)規(guī)定，上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的 50%，且籌資金額不得 超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的 50%，已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計算。
在本題中，本次擬發(fā)行的優(yōu)先股籌資額1.5億超過 了星美公司發(fā)行前凈資產(chǎn)(2.8 億元)的 50%。
(2)【答案】不符合規(guī)定。
根據(jù)規(guī)定，上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定采取固定股息率。
在本題中，星美公司優(yōu)先股發(fā)行方案草案中確定的股息率在第二年起為浮動股息率，不符合規(guī)定。
(3)【答案】構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
根據(jù)規(guī)定，上市公司購買的資產(chǎn)總額占上市公司最近 1 個會計年度經(jīng)審計的合并財 務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到 50%以上的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
在本題中，河瀚公司與星美公司最近一個會計年度的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額比為51%，因此構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
(4)【答案】符合規(guī)定。
根據(jù)規(guī)定，股份有限公司股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收 購其股份的，公司可以收購本公司股份。本題中，張某并未針對上述決議提出異議，故張某不能請求公司回購其股份。
(5)【答案】不符合規(guī)定。
根據(jù)規(guī)定，上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股 東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾 3 年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益的，收購人可以免于以要約方式增持股份。
本題中，豪鑫公司擬承諾1年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在星美公司中所擁有的權(quán)益不符合規(guī)定。
(6)【答案】不符合規(guī)定。
根據(jù)規(guī)定，收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過 30%的，超過 30%的部分， 應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行;但符合免除發(fā)出要約規(guī)定情形的，收購人可以免于發(fā)出要約。符合前述規(guī)定情形的，收購人可以履行其收購協(xié)議;不符合前述規(guī)定情形的，在履行其收購協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。
在本題中，豪鑫公司 擬受讓晨亮集團(tuán)持有的星美公司 33%的股份且不符合豁免發(fā)出要約的相關(guān)規(guī)定，因此，豪鑫公司應(yīng)當(dāng)向星美公司全 體股東發(fā)出全面要約，豪鑫公司向星美公司全體股東發(fā)出收購其部分股份的要約不符合規(guī)定。
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