（十一）個人所得稅法

1．納稅義務(wù)人與征稅范圍

（1）納稅義務(wù)人

（2）征稅范圍

2．稅率與應(yīng)納稅所得額的規(guī)定

（1）稅率

（2）應(yīng)納稅所得額的確定

3．應(yīng)納稅額的計算

（1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算

（2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算

（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算

（4）勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算

（5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計算

（6）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計算

（7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算

（8）財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算

（9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算

（10）偶然所得應(yīng)納稅額的計算

（11）其他所得應(yīng)納稅額的計算

（12）應(yīng)納稅額計算中的特殊問題

4．稅收優(yōu)惠

（1）免征個人所得稅的優(yōu)惠

（2）減征個人所得稅的優(yōu)惠

5．境外所得的稅額扣除

6．征收管理

（1）自行申報納稅

（2）代扣代繳納稅

（3）核定征收

（4）個人所得稅的管理

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（十二）稅收征收管理法

1．稅收征收管理法概述

（1）稅收征收管理法的立法目的

（2）稅收征收管理法的適用范圍

（3）稅收征收管理法的遵守主體

（4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定

2．稅務(wù)管理

（1）稅務(wù)登記管理

（2）賬簿、憑證管理

（3）納稅申報管理

3．稅款征收

（1）稅款征收的原則

（2）稅款征收的方式

（3）稅款征收制度

4．稅務(wù)檢查

（1）稅務(wù)檢查的形式和方法

（2）稅務(wù)檢查的職責(zé)

5．法律責(zé)任

（1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰

（2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰

（3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報的法律責(zé)任

（4）對偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任

（5）進(jìn)行虛假申報或不進(jìn)行申報行為的法律責(zé)任

（6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任

（7）騙取出口退稅的法律責(zé)任

（8）抗稅的法律責(zé)任

（9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任

（10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任

（11）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任

（12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任

（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任

（14）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任

（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任

（16）不移送的法律責(zé)任

（17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任

（18）瀆職行為的法律責(zé)任

（19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任

（20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任

6．納稅評估管理辦法

（1）納稅評估指標(biāo)

（2）納稅評估對象

（3）納稅評估方法

（4）評估結(jié)果處理

（5）評估工作管理

（6）納稅評估通用分析指標(biāo)及其使用方法

7．納稅擔(dān)保試行辦法

（1）納稅保證

（2）納稅抵押

（3）納稅質(zhì)押

（4）法律責(zé)任

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（十三）稅務(wù)行政法制

1．稅務(wù)行政處罰

（1）稅務(wù)行政處罰的原則

（2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類

（3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄

（4）稅務(wù)行政處罰的簡易程序

（5）稅務(wù)行政處罰的一般程序

（6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行

2．稅務(wù)行政復(fù)議

（1）稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員

（2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍

（3）稅務(wù)行政復(fù)議管轄

（4）稅務(wù)行政復(fù)議申請人和被申請人

（5）稅務(wù)行政復(fù)議申請

（6）稅務(wù)行政復(fù)議受理

（7）稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)

（8）稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定

（9）稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解

3．稅務(wù)行政訴訟

（1）稅務(wù)行政訴訟的概念

（2）稅務(wù)行政訴訟的原則

（3）稅務(wù)行政訴訟的管轄

（4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍

（5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理

（6）稅務(wù)行政訴訟的審理和判決

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（十四）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃

1．企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理

（1）企業(yè)稅務(wù)登記代理

（2）發(fā)票領(lǐng)購代理

（3）建賬、記賬代理

2．主要稅種申報的代理

（1）增值稅代理申報

（2）消費(fèi)稅代理申報

（3）營業(yè)稅代理申報

（4）企業(yè)所得稅代理申報

（5）個人所得稅代理申報

3．稅務(wù)籌劃

（1）稅務(wù)籌劃的切入點(diǎn)

（2）稅務(wù)籌劃基本方法

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