三、信用合作社

(一)信用合作社概述

信用合作社是合作制金融組織，是合作經濟組織的一種具體形式。合作金融組織是指按照國際通行的合作原則，以股金為資本、以入股者為服務對象、以基本金融業(yè)務為經營內容而形成的金融組織。

根據(jù)國際合作社聯(lián)盟1995年通過的《關于合作社界定的聲明》規(guī)定，合作社有以下基本原則：自愿和開放的社員原則、社員民主管理原則、社員經濟參與原則、自主和自立的原則、教育培訓和信息原則、合作社間的合作原則、關心社區(qū)的原則。這七條原則可以概述為：自愿性、互助性、民主性、非盈利性。國際公認的合作制原則是100多年來世界各國合作社運動實踐經驗的總結，其核心是自愿、民主、互利，體現(xiàn)了合作組織的規(guī)定性，是世界各國各種合作社指導實踐的依據(jù)和公認的章法，它不僅是合作社生存發(fā)展之本，同時也是甄別、衡量合作社真?zhèn)蔚臉藴省?/p>

信用合作社作為合作性的金融組織，與股份制組織的區(qū)別主要是：①入股方式不同。股份制是自上而下控股，合作制為自下而上參股，基層社員為合作社最終所有者。②經營目標不同。股份制以公司利潤最大化為目標，合作制主要為社員提供服務c③管理方式不同。股份制實行一股一票，大股東控制股權。合作制為一人一票，不論入股多少，權利等同。④分配方式不同。股份制企業(yè)利潤主要用于分紅。合作組織盈利主要用于積累。(二)我國信用合作社概況我國的信用合作社是群眾性合作金融組織。改革開放中期以來，大多數(shù)城市信用社已經演變?yōu)槌鞘猩虡I(yè)銀行。截至2012年4月，中國最后一家城市信用社完成改制，標志著城市信用社這類金融組織從此正式退出歷史舞臺，在我國金融史上具有劃時代意義。

農村信用合作社是中國農村金融體系的重要組成部分，是獨立的企業(yè)法人，以其全部資產對農村信用合作社的債務承擔責任，依法享有民事權利，承擔民事責任。農村信用合作社的主要業(yè)務有傳統(tǒng)的存款、放款、匯兌等，近年來，隨著我國農村經濟的不斷迅速發(fā)展，農村信用合作社積極拓展服務領域，創(chuàng)新服務品種，增加服務手段，服務功能進一步增強。部分地區(qū)的農村信用合作社先后開辦了代理、擔保、信用卡等中間業(yè)務，嘗試開辦了票據(jù)貼現(xiàn)、外匯交易、電話銀行、網上銀行等新業(yè)務。

我國農村信用合作社正處于改革的過程當中，農村信用合作社改革主要有兩方面：一是改革農村信用合作社管理體制，將農村信用合作社的管理交由地方省級政府負責;二是以法人為單位改革農村信用合作社產權制度，明晰產權關系，擴大入股范圍，提高人股額度，產權形式可采取股份制、股份合作制和合作制三種形式，組織形式可采取農村股份制商業(yè)銀行、農村合作銀行、以縣(市、區(qū))為單位統(tǒng)一法人和兩級法人等模式。

（責任編輯：xy）

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