(三)短期融資券的發(fā)行程序

(四)發(fā)行短期融資券籌資的特點

(1)短期融資券的籌資成本較低

(2)短期融資券籌資數(shù)額比較大。

(3)發(fā)行短期融資券的條件比較嚴格

三、商業(yè)信用

商業(yè)信用是指企業(yè)在商品或勞務(wù)交易中，以延期付款或預收貨款方式進行購銷活動而形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的直接信用行為，也是企業(yè)短期資金的重要來源。商業(yè)信用產(chǎn)生于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的商品、勞務(wù)交易之中，是一種“自動性籌資”。

(一)商業(yè)信用的形式

1.應付賬款

(1)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本

1.放棄現(xiàn)金折扣的信用成本

(二)應計未付款

應計未付款，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營和利潤分配過程中，已經(jīng)計提但尚未以貨幣支付的款項。主要包括應付職工薪酬、應交稅金等。

3.預收貨款

(二)商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點

1.商業(yè)信用籌資的優(yōu)點

(1)商業(yè)信用容易獲得

(2)企業(yè)有較大的機動權(quán)

(3)企業(yè)一般不用提供擔保。

(4)及時回籠獎金、節(jié)約收賬成本。

2.商業(yè)信用籌資的缺點

(1)商業(yè)信用籌資成本高

(2)容易惡化企業(yè)的信用水平

(3)受外部環(huán)境影響較大。

四、流動負債籌資的利弊

(一)流動負債的經(jīng)營優(yōu)勢：容易獲得，具有靈活性，有有效地為季節(jié)性信貸需要融資的能力。另外，短期借款一般比長期借款具有更少的約束性條件。

(二)經(jīng)營劣勢：需要持續(xù)地重新談判或滾動安排負債。

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（責任編輯：xll）

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