海關(guān)行政處罰程序

1、一般程序
  （1）海關(guān)發(fā)現(xiàn)的依法應(yīng)當由其他行政機關(guān)或者刑事偵查部門處理的違法行為，應(yīng)當制作案件移送函，
及時將案件移送有關(guān)行政機關(guān)或者刑事偵查部門處理。
  （2）海關(guān)在調(diào)查、收集證據(jù)時，辦理行政處罰案件的海關(guān)工作人員不得少于2人，并且應(yīng)當向當事人或者有關(guān)人員出示執(zhí)法證件。
  （3）辦案人員有下列情形之一的，應(yīng)當回避，當事人及其代理人有權(quán)申請其回避。
     ①當事人的近親屬；
     ②本人或其近親屬與本案有利害關(guān)系；
     ③與本案當事人有其他關(guān)系，可能影響案件公正處理。

2、案件調(diào)查
  （1）立案
       海關(guān)發(fā)現(xiàn)公民、法人或者其他組織有依法應(yīng)當由海關(guān)給予行政處罰的行為的，應(yīng)當立案調(diào)查，下列情形不予立案：
     ①沒有違法事實的；
     ②違法行為超過法律規(guī)定的處罰時效的；
     ③其他依法不予立案的情形
  （2）調(diào)查取證
       海關(guān)立案后應(yīng)全面、客觀、公正、及時地進行調(diào)查、收集證據(jù)，并依法進行，涉及的隱私或秘密應(yīng)當保守。
  （3）調(diào)查中止或終結(jié)
     ①中止調(diào)查。行政處罰案件自海關(guān)移送其他行政機關(guān)或者刑事偵查部門之日起中止調(diào)查。
     ②恢復(fù)調(diào)查----有下列情形的應(yīng)當恢復(fù)
       其他行政機關(guān)或者刑事調(diào)查部門已作出處理的海關(guān)移送案件，仍需要海關(guān)作出行政處罰的；
       其他行政機關(guān)或者刑事偵查部門不予受理或者不予追究刑事責任，退回海關(guān)處理。
     ③終結(jié)調(diào)查，下列情形可以終結(jié)
       違法事實清楚、法律手續(xù)完備、據(jù)以定性處罰的證據(jù)充分的；
       沒有違法事實的；
       作為當事人自然死亡的；
       作為當事人的法人或者其他組織終止，無法人或者其他組織承受其權(quán)利義務(wù)，有無其他關(guān)系人可以追查的；
       其他行政機關(guān)或者刑事偵查部門已作出處理的海關(guān)移送案件，不需要海關(guān)作出行政處罰的；
       其他依法應(yīng)當終結(jié)調(diào)查的情形。
  （4）案件審查
     ①海關(guān)對已經(jīng)調(diào)查終結(jié)的行政處罰案件，應(yīng)當經(jīng)過審查；未經(jīng)審查程序不得作出撤銷案件、不予行政處罰、予以行政處罰等處理決定。
     ②海關(guān)審查時，應(yīng)當審查案件的違法事實是否清楚，定案的證據(jù)是否客觀、充分，調(diào)查取證的程序是否合法、適當，以及是否存在不予行政處罰或者減輕、從輕、從重處罰的情節(jié)，并提出處理意見。違法事實不清的案件、證據(jù)不足或調(diào)查程序違法的應(yīng)當退回補充調(diào)查。
     ③不滿14周歲的人有違法行為的，不予行政處罰、責令其監(jiān)護人加以管教；已滿14周歲不滿18周歲的人有違法行為的，從輕或減輕行政處罰。
     ④精神病人在不能辨認或者不能控制自己行為時有違法行為的，不予行政處罰，責令其監(jiān)護人看管和治療。間歇性精神病人，在精神正常時有違法行為的，應(yīng)當給予行政處罰。
   （5）告知、復(fù)核和聽證
?、俑嬷D――在處罰決定作出前海關(guān)應(yīng)當告知當事人相關(guān)的事實、理由和依據(jù)等，并制發(fā)行政處罰告知單給當時人。當事人應(yīng)在收到告知單的３個工作日內(nèi)提出書面陳述、申辯和聽證申請。逾期視為放棄權(quán)利。當事人口頭提出陳述、申辯的，海關(guān)應(yīng)當制作書面記錄，并由當事人簽字或蓋章；當事人放棄陳述、申辯權(quán)利的，海關(guān)可以直接作出行政處罰決定，并有當事人簽字或蓋章的放棄權(quán)利的書面記載。
?、趶?fù)核－－－海關(guān)收到當事人的書面陳述、申辯意見后，應(yīng)當進行復(fù)核；當事人提出的事實、理由或者證據(jù)成立的，海關(guān)應(yīng)當采納；經(jīng)復(fù)核有變更的應(yīng)當重新制發(fā)海關(guān)行政處罰告知單。
?、勐犠C
            ――聽證的范圍：海關(guān)在作出暫停從事有關(guān)業(yè)務(wù)、暫停報關(guān)執(zhí)業(yè)、撤銷海關(guān)注冊登記、取消報關(guān)從業(yè)資格，對公民處１萬元以上罰款，對法人或者其他組織出１０萬元以上罰款、沒收有關(guān)貨物物品、走私運輸工具等行政處罰決定之前，應(yīng)當告知當事人有要求舉行聽證的權(quán)利；當事人要求聽證的，海關(guān)應(yīng)當中止聽證，費用由海關(guān)承擔。
――舉行聽證的組織：行政處罰案件由海關(guān)行政處罰案件審理部門負責組織；涉及知識產(chǎn)權(quán)處罰案件的聽證，由海關(guān)法制部門負責組織；涉及處罰案件的聽證，由海關(guān)作出資格處罰決定的部門組織。組織應(yīng)指定1名聽證主持人和1名記錄員，必要是可以另外指定1-4名聽證員協(xié)助聽證主持人組織聽證。
            ——舉行聽證的申請：當事人應(yīng)當在海關(guān)告知其聽證權(quán)利之日起3日內(nèi)，以書面形式向海關(guān)提出聽證申請，以郵寄方式提出申請的，以寄出的郵戳日期為申請日期。因不可抗力或者其他特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)提出聽證申請的，經(jīng)海關(guān)同意可以在障礙消除后3日以內(nèi)提出申請。
            ——舉行聽證的決定：海關(guān)自收到申請之日起３０日以內(nèi)舉行聽證，并在舉行聽證７日前將“海關(guān)行政處罰聽證通知書”送達當事人；決定不予聽證的，海關(guān)應(yīng)當在收到聽證申請之日起５日以內(nèi)將“海關(guān)行政處罰不予聽證通知書”送達當事人。

3、行政處罰的決定
海關(guān)關(guān)長應(yīng)當根據(jù)對行政處罰案件審查的不同結(jié)果，依法作出以下決定：
   （1）確有違法行為，應(yīng)當給予行政處罰的，根據(jù)其情節(jié)和危害后果的輕重，做出行政處罰決定；
   （2）依法不予行政處罰的，做出不予行政處罰的決定；
   （3）符合撤銷案件規(guī)定的，予以撤銷；
   （4）符合《海關(guān)行政處罰實施條例》規(guī)定的收繳條件的，予以收繳；
   （5）違法行為涉嫌犯罪的，移送刑事偵查部門依法辦理。

4、行政處罰決定的執(zhí)行
    （1）執(zhí)行---當事人應(yīng)當在海關(guān)作出行政處罰決定后的規(guī)定期限內(nèi)履行。當事人申請延期或者分期繳納罰款的，應(yīng)當以書面形式提出，海關(guān)收到后，應(yīng)當在10個工作日內(nèi)作出決定，并通知申請人，海關(guān)同意當事人暫緩或者分期繳納的，應(yīng)當及時通知收繳罰款的機構(gòu)，執(zhí)行完畢的期限自處罰決定書規(guī)定的履行期限屆滿之日起不得超過180天。
       逾期不履行決定的，海關(guān)可采取下列措施：
        ①到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款；
        ②根據(jù)海關(guān)法規(guī)定，將扣留的貨物、物品、運輸工具變價抵繳，或者以當事人提供的擔保抵繳還可以申請人民法院強制執(zhí)行。
        ③當事人在出境前未交清罰款、違法所得和依法追繳的貨物物品走私運輸工具的等值價款的，也未向海關(guān)提供相當于上述款項擔保的，海關(guān)可以制作阻止出境協(xié)助函，通知出境管理機關(guān)阻止其出境。
     （2）中止執(zhí)行
          下列情形應(yīng)當中止執(zhí)行：
①處罰決定可能存在違法或者不當?shù)那闆r的（經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長或其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長的批準）
        ②申請人民法院強制執(zhí)行，人民法院裁定中止執(zhí)行的；
        ③行政復(fù)議機關(guān)、人民法院認為需要中止執(zhí)行的；
        ④其他依法應(yīng)當中止的。
     （3）恢復(fù)執(zhí)行---中止的情形消失后，應(yīng)當恢復(fù)執(zhí)行。
     （4）終結(jié)執(zhí)行---有下列情形的應(yīng)當終結(jié)執(zhí)行
        ①據(jù)以執(zhí)行的法律文書被撤銷的；
        ②作為當事人的自然死亡的；
        ③作為當事人的法人或者其他組織被依法終止，又無權(quán)利義務(wù)承受人的，也無其他財產(chǎn)可供執(zhí)行的；
        ④海關(guān)行政處罰決定履行期限屆滿超過2年，海關(guān)依法采取各種執(zhí)行措施后仍無法執(zhí)行完畢的，但是申請人民法院強制執(zhí)行情形除外。
        ⑤申請人民法院強制執(zhí)行的，人民法院裁定中止執(zhí)行后超過2年仍無法執(zhí)行完畢的，
        ⑥申請人民法院強制執(zhí)行的，人民法院裁定終止執(zhí)行的；
        ⑦其他依法應(yīng)當終結(jié)執(zhí)行的。

5、簡單案件的處理程序
  （1）海關(guān)對行郵、快件、貨管、保稅監(jiān)管等業(yè)務(wù)現(xiàn)場及其他海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)中違法事實清楚、違法情節(jié)輕微的案件，可以適用簡單案件處理程序。
  （2）適用簡單案件處理程序的案件，海關(guān)進行現(xiàn)場調(diào)查后，可以直接制發(fā)行政處罰告知單，當場由當事人或其代理人簽收 。
   （3）下列情形，海關(guān)可以當場作出行政處罰決定：
?、佼斒氯水攬龇艞夑愂?、申辯或者聽證權(quán)利的；<

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