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第八章 與報關(guān)相關(guān)的國際貿(mào)易知識
第七節(jié) 貨款的支付
貨款的支付簡明圖
匯付:又稱匯款,是指付款人主動通過銀行或其它途徑將款項匯交受款人。
信匯:是指匯出行應(yīng)匯款人的申請,將信匯委托書寄交匯入行,授權(quán)解付一定的金額給收款人的一種匯款方式。
電匯:是指匯出行應(yīng)匯款人的申請,拍發(fā)加押電報、電傳或SWIFT給在另一國家的分行或代理行,指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
票匯:是指匯款人使用匯票、本票或支票等支付工具將貨款主動交付收款人。
票匯:是指匯款人使用匯票、本票或支票等支付工具將貨款主動交付收款人。
三種匯付比較圖
托收:是出口人委托銀行向進(jìn)口人收款的一種方法。
光票托收:是指金融票據(jù)不附帶商業(yè)票據(jù)的托收。
跟單托收:使指金融票據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)的托收或者不用金融票據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。
付款交單(D/P):即交單以付款為條件,出口人在《出口托收申請書》的托收條件中注明D/P,即要求銀行只有在進(jìn)口人付清了貨款時,才能向進(jìn)口人交出商業(yè)單據(jù),特別是提單等貨運單據(jù)。
即期付款交單(D/P At Sight):指出口人按照買賣合同發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)交托收行,托收行通過進(jìn)口人所在地銀行向進(jìn)口人提示匯票和商業(yè)單據(jù),進(jìn)口人在審核無誤后,立即全數(shù)付款,有關(guān)款項通過銀行轉(zhuǎn)給出口人。(進(jìn)口人見票后立即付款,銀行同時放單)
遠(yuǎn)期付款交單(D/P After Sight):指出口人在發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票,連同貨運單據(jù)通過銀行向進(jìn)口人提示,進(jìn)口人在審核無誤后先在匯票上承兌,于匯票到期日付清貨款后再從銀行領(lǐng)取貨運單據(jù)。(進(jìn)口人見票后立即承兌,等匯票到期后再付款贖單)。
承兌交單(D/A):是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件,即出口人在按照買賣合同發(fā)運貨物后開具遠(yuǎn)期匯票,連同貨運單據(jù),通過銀行向進(jìn)口人提示,進(jìn)口人在審核無誤后,應(yīng)立即在匯票上承兌。進(jìn)口人在承兌匯票后即可向銀行領(lǐng)取貨運單據(jù),等到匯票到期日再去銀行付款。
信用證(Letter of Credit ,L/C):是銀行在進(jìn)口人的要求下簽發(fā)的信函,在此函中,銀行承諾在賣方提交了有關(guān)的單據(jù)后付款,它實際上是銀行有條件的付承諾書。
信用證與匯付、托收的比較圖
信用證與匯付、托收的比較
經(jīng)典練習(xí)題:
(單)1、托收和信用證兩種支付方式使用的匯票都是商業(yè)匯票,都是通過銀行收款的,所以( )。
A.兩者都屬于商業(yè)信用
B.兩者都屬于銀行信用
C.托收屬于商業(yè)信用;信用證屬于銀行信用
D.托收屬于銀行信用用;信用證屬于商業(yè)信用
答案:D
(單)2、A 公司向B公司出口一批貨物,B公司通過C銀行開給A公司一張不可撤銷即期信用證,當(dāng)A于貨物裝船后持全套貨運單據(jù)向銀行辦理議付時,B公司倒閉,則( )。
A.C銀行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任
B.C銀行可以以B公司倒閉為由拒絕付款
C.A銀行應(yīng)作為破產(chǎn)債權(quán)人參加到破產(chǎn)中去
D.C銀行有權(quán)推遲付款,推遲時間由A、C協(xié)商
答案:A
(單)3、托收是出口人委托并通過銀行收取貨款的一種方式,在托收方式下使用的匯票是( ),屬于( )。
A.商業(yè)匯票,銀行信用
B.商業(yè)匯票,商業(yè)信用
C.銀行匯票,銀行信用
D.銀行匯票,商業(yè)信用
答案:B
(單) 4.托收方式下的D/P和D/A的主要區(qū)別是:
A.D/P屬于跟單托收;D/A屬于光票托收
B.D/P是付款后交單;D/A是承兌后交單
C.D/P是即期付款;D/A是遠(yuǎn)期付款
D.D/P是承兌后交單;D/A是付款后交單
答案:B
(單) 5.在交易金額較大,對開證行的資信又不了解,或國際金融市場動蕩時,為保證貨款的及時收回,賣方最好選擇:
A.可撤銷的信證 B.遠(yuǎn)期信用證
C.承兌交單 D.保兌信用證
答案:D
(單) 6.在信用證業(yè)務(wù)中,銀行的責(zé)任是:
A.只看單據(jù),不管貨物
B.既看單據(jù),又看貨物
C.只管貨物,不看單據(jù)
D.只管貨物,參考單據(jù)
答案:A
(單) 7.使用L/C,D/P和D/A三種支付方式結(jié)算貨款,就賣方的收匯風(fēng)險而言,從小到大依次排序為:
A.D/P,D/A和L/C
B.D/A,D/P和L/C
C.L/C,D/P和D/A
D.L/C,D/A和D/P
答案:C
(單) 8.下列哪種單證屬于商業(yè)類單證:
A.銀行匯票 B.支票
C.本票 D.發(fā)票
答案:D
(多)9、某公司分別以D/P AT 90 DAYS AFTER SIGHT和D/A AT 90 DAYS AFTER SIGHT 兩種支付方式對外出口了兩批貨物,關(guān)于這兩筆業(yè)務(wù),下列表述正確的是( )。
A.前者是進(jìn)口人在到期日付清貨款后才取得貨運單據(jù),后者是進(jìn)口人在見票后承兌即可取得貨運單據(jù)
B.對前者賣方?jīng)]有貨款兩空的風(fēng)險,而后者對賣方存在這樣的風(fēng)險
C.前者的風(fēng)險比后者大
D.后者的風(fēng)險比前者大
答案:ABD
(多) 10.下列關(guān)于信用證的說法正確的是:
A.信用證是銀行開具的無條件承諾付款的書面文件
B.信用證屬于銀行信用
C.凡信用證上未注明“可轉(zhuǎn)讓”,字樣,則視為不可轉(zhuǎn)讓
D.可撤銷的信用證,對出口人安全收匯沒有保障,因為開證行可以在任何情況下,單方面撤銷和修改信用證
答案:ABCD
(判)11. 匯付屬于“逆匯”方式,而托收和信用證同屬于“順匯”,方式。
答案:錯誤 匯付是順匯,托收和信用證是逆匯
(判)12. 在承兌交單的條件下,買方一承兌匯票,賣方即喪失了對貨物的控制權(quán),如果匯票到期時買方破產(chǎn)或喪失償付能力而逃之夭夭,賣方就要遭受貨和款兩空的重大損失。
答案:正確
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