合規(guī)性——合理保證符合并遵守機(jī)構(gòu)的政策、計(jì)劃、程序、法律、規(guī)章及合同的能力。

    利益沖突—廠指任何表面上或事實(shí)上都不符合機(jī)構(gòu)的最大利益的各種關(guān)系。利益沖突會(huì)妨害個(gè)人客觀地履行其職責(zé)。

    咨詢服務(wù)——提供建議以及相關(guān)的客戶服務(wù)活動(dòng)，這種服務(wù)的性質(zhì)與范圍通過與客戶協(xié)商確定，它的目的是增加價(jià)值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率。這樣的服務(wù)包括顧問服務(wù)、建議、協(xié)調(diào)、程序設(shè)計(jì)及培訓(xùn)等。

    控制——是指管理層、委員會(huì)及其他各方進(jìn)行的、旨在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、增大實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的可能性的行為。管理層計(jì)劃、組織并指導(dǎo)諸多方案的實(shí)施，以合理地保證目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

    控制環(huán)境——機(jī)構(gòu)內(nèi)董事會(huì)和管理層對(duì)控制的重要性所持的態(tài)度及所采取的行動(dòng)?？刂骗h(huán)境為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本目標(biāo)提供了規(guī)范和框架?？刂骗h(huán)境包括以下要素：
    (1)誠(chéng)實(shí)性和道德價(jià)值觀；
    (2)經(jīng)營(yíng)管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；
    (3)機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)；
    (4)權(quán)力的分配和責(zé)任的劃分；
    (5)人力資源政策和慣例；
    (6)人員的能力。

    控制過程——即控制框架的組成成分，包括政策、程序及控制活動(dòng)，控制過程的設(shè)計(jì)旨在保證把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)管理過程規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)。

    審計(jì)業(yè)務(wù)——指一項(xiàng)特定的內(nèi)部審計(jì)工作、任務(wù)或評(píng)審活功，例如，內(nèi)部審計(jì)、控制自我評(píng)價(jià)復(fù)核、舞弊檢查或咨詢。為實(shí)現(xiàn)一套特定的相關(guān)目標(biāo)，審計(jì)業(yè)務(wù)可以包括多個(gè)任務(wù)或活動(dòng)。

    審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)——指由內(nèi)部審計(jì)師通過概括性聲明確定的、希望實(shí)現(xiàn)的審計(jì)業(yè)務(wù)成果。

    審計(jì)業(yè)務(wù)工作方案——指一份說明開展審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所應(yīng)遵循的步驟的文件。設(shè)計(jì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作方案的目的是完成審計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃。

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