【單選題】：

在風(fēng)險評估系圖中，風(fēng)險對企業(yè)所產(chǎn)生的影響是影響風(fēng)險評級的重要參數(shù)，另一個影響風(fēng)險評級的重要參數(shù)是( )。

A. 應(yīng)對風(fēng)險措施的成本

B. 風(fēng)險發(fā)生的可能性

C. 企業(yè)對風(fēng)險的偏好

D. 企業(yè)對風(fēng)險的承受能力

【答案】B

【解析】在風(fēng)險評估系圖中，橫軸表示的是風(fēng)險發(fā)生的可能性，縱軸表示的是風(fēng)險產(chǎn)生的影響。

【單選題】：

甲公司計劃向市場推出一款新產(chǎn)品，公司歷史上從未銷售過類似產(chǎn)品。為降低產(chǎn)品上市失敗的可能性， 公司搜集了一些其他公司類似產(chǎn)品上市后的銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。根據(jù)以上信息可以判斷，甲公司采用的這一方法是( )。

A. 旁推法

B. 后推法

C. 前推法

D. 正推法

【答案】A

【解析】旁推法就是利用類似項目的數(shù)據(jù)進(jìn)行外推，用某一項目的歷史記錄對新的類似建設(shè)項目可能遇到的風(fēng)險進(jìn)行評估和分析。

【多選題】：

某礦業(yè)集團(tuán)近期收購了厄瓜多爾銅礦，集團(tuán)風(fēng)險管理部派李輝駐該銅礦擔(dān)任中方管理人員，并負(fù)責(zé)該銅礦的風(fēng)險管理工作。下列各項中，李輝可以用以應(yīng)對該銅礦政治風(fēng)險的措施有( )。

A. 與當(dāng)?shù)芈毠そ⒘己藐P(guān)系

B. 向國際保險公司對該項目政治風(fēng)險投保

C. 當(dāng)厄瓜多爾出現(xiàn)自然災(zāi)害時，主動進(jìn)行捐助

D. 在原料、零配件的采購上適當(dāng)以當(dāng)?shù)仄髽I(yè)優(yōu)先

【答案】ABCD

【解析】每一個國家和地區(qū)都有自己的文化特性，善用當(dāng)?shù)氐膯T工并提升當(dāng)?shù)貑T工為管理人員，可以更好地使公司尊重當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗習(xí)慣，融入當(dāng)?shù)氐纳鐣?。而?dāng)企業(yè)遭到政治風(fēng)險時，很有可能造成當(dāng)?shù)氐膯T工失去工作機(jī)會，這會迫使當(dāng)?shù)氐膭诠そM織同政府交涉，讓當(dāng)?shù)卣坏貌恢匦驴紤]自己的政策。所以，選項 A 正確;向國際保險公司對該項目政治風(fēng)險投保，把被保險人的政治風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，從而減小損失。所以，選項 B 正確;公關(guān)(即公共關(guān)系)包括政府公關(guān)、媒體公關(guān)和危機(jī)公關(guān)這三點(diǎn)。政府公關(guān)的目的是盡可能的獲得東道國政府的理解和支持，根據(jù)政府扮演角色的不同可能表現(xiàn)為簡化批準(zhǔn)手續(xù)、獲得準(zhǔn)入資格、贏得政府采購、影響法規(guī)制定等;而媒體公關(guān)除了在營銷方面能夠發(fā)揮巨大的作用外，在防范政治風(fēng)險上也可以起不小的作用，它可以影響政治和左右民意，獲得民意的廣泛認(rèn)同而減小政治風(fēng)險。當(dāng)厄瓜多爾出現(xiàn)自然災(zāi)害時，主動進(jìn)行捐助，屬于公關(guān)。所以，選項 C 正確;

在東道國進(jìn)行本地采購，這樣做既可以使東道國的相關(guān)公司受益，又能使東道國政府不情愿作出對銅礦不利的行為，因為東道國對外國公司的干預(yù)將會使東道國相關(guān)企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)上的損失。所以，選項 D 正確。

【多選題】：

以下屬于政府直接干預(yù)導(dǎo)致政治風(fēng)險的行為有( )。

A. 甲國政府對我國出口的相關(guān)產(chǎn)品征收高額進(jìn)口關(guān)稅

B. 乙國政府制定新的產(chǎn)業(yè)政策

C. 丙國政府發(fā)生更替

D. 丁國政府通過法令對外匯買賣進(jìn)行限制

【答案】AD

【解析】政府的直接干預(yù)也可能產(chǎn)生政治風(fēng)險。直接干預(yù)包括不履行合同、貨幣不可兌換、不利的稅法、關(guān)稅壁壘、沒收資產(chǎn)或限制將利潤帶回母國。

【多選題】：

甲公司是一家有色金屬冶煉企業(yè)。在投資建設(shè)新生產(chǎn)廠時，沒有按照國家規(guī)范建立廢水回收系統(tǒng)，導(dǎo)致廢水外泄，給周圍居民生活環(huán)境帶來很大影響，當(dāng)?shù)?a title="環(huán)保" href='//m.0527wd.cn/hbs/' target='_blank' class='blue'>環(huán)保部門介入調(diào)查，對甲公司實行了高額罰款。根據(jù)以上信息可以判斷，甲公司在此事件中面臨的風(fēng)險包括( )。

A. 自然環(huán)境風(fēng)險

B. 產(chǎn)業(yè)風(fēng)險

C. 財務(wù)風(fēng)險

D. 法律和合規(guī)風(fēng)險

【答案】AD

【解析】自然環(huán)境風(fēng)險是指企業(yè)由于其自身或影響其業(yè)務(wù)的其他方造成的環(huán)境破壞而承擔(dān)損失的風(fēng)險， 選項 A 正確。合規(guī)風(fēng)險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給企業(yè)信譽(yù)帶來的損失的可能性。法律風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中因自身經(jīng)營行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。合規(guī)風(fēng)險側(cè)重于行政責(zé)任和道德責(zé)任的承擔(dān)，而法律風(fēng)險則側(cè)重于民事責(zé)任的承擔(dān)。對甲公司實行了高額罰款，屬于法律風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，選項 D 正確。

【多選題】：

甲公司是一家集團(tuán)企業(yè)，正在考慮收購一家航空公司，以進(jìn)行多元化經(jīng)營。公司管理層需要對此決策的風(fēng)險進(jìn)行評估。在評估可能面對的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險時需要考慮的因素包括( )。

A. 產(chǎn)業(yè)(產(chǎn)品)生命周期階段

B. 產(chǎn)業(yè)波動性

C. 產(chǎn)業(yè)集中程度

D. 政策對產(chǎn)業(yè)的影響

【答案】ABC

【解析】在考慮企業(yè)可能面對的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險時，如下幾個因素是非常關(guān)鍵的：產(chǎn)業(yè)(產(chǎn)品)生命周期階段、產(chǎn)業(yè)波動性、產(chǎn)業(yè)集中程度。

【多選題】：

甲公司是在上海證券交易所上市的鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)。甲公司 60%以上的鐵礦石從巴西淡水河谷公司進(jìn)口。甲公司的長期債務(wù)中，長期銀行借款占 80%。下列各項中，屬于甲公司在日常經(jīng)營中面臨的市場風(fēng)險有( )。

A. 利率風(fēng)險

B. 匯率風(fēng)險

C. 商品價格風(fēng)險

D. 股票價格風(fēng)險

【答案】ABCD

【解析】利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險和股票價格風(fēng)險都是主要的市場風(fēng)險。

【多選題】：

下列關(guān)于風(fēng)險管理的描述中，錯誤的有( )。

A. 風(fēng)險管理基本流程的第一步是判斷企業(yè)存在的風(fēng)險

B. 風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織風(fēng)險管理部門員工實施

C. 對于關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分解要注意職能部門和業(yè)務(wù)單位之間的協(xié)調(diào)

D. 企業(yè)內(nèi)審部門應(yīng)至少每半年一次對風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價

【答案】ABD

【解析】風(fēng)險管理基本流程的第一步是收集風(fēng)險管理初始信息，既包括內(nèi)部、外部初始信息，也包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位，收集初始信息要根據(jù)所分析的風(fēng)險類型具體展開，選項 A 錯誤。風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施，也可聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實施，選項 B 錯誤。企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年一次對包括風(fēng)險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，選項 D 錯誤。

【多選題】：

企業(yè)要有效地選擇最佳和可行的風(fēng)險管理策略。下列選項中，針對企業(yè)風(fēng)險管理策略描述錯誤的有( )。

A. 風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以在低成本或者無成本的情況下達(dá)到目的

B. 各方面相似的企業(yè)即使處于不同行業(yè)，其風(fēng)險偏好也是相似的

C. 重大風(fēng)險的風(fēng)險偏好是企業(yè)的重大決策，應(yīng)由總經(jīng)理決定

D. 風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度應(yīng)定量

【答案】ABCD

【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)換可以在低成本或者無成本的情況下達(dá)到目的，選項 A 錯誤。確定企業(yè)整體風(fēng)險偏好要考慮以下因素：(1)風(fēng)險個體。(2)相互關(guān)系。(3)整體形狀。(4)行業(yè)因素。選項B 錯誤。重大風(fēng)險的風(fēng)險偏好是企業(yè)的重大決策，應(yīng)由董事會決定，選項 C 錯誤。風(fēng)險偏好可以定性，但風(fēng)險承受度一定要定量， 選項 D 錯誤。

【多選題】：

下列關(guān)于風(fēng)險理財?shù)拿枋鲋?，錯誤的有( )。

A. 風(fēng)險理財可以有效降低風(fēng)險事件可能引起的直接損失

B. 風(fēng)險理財?shù)膽?yīng)用范圍一般不包括聲譽(yù)等難以衡量其價值的風(fēng)險

C. 風(fēng)險理財注重風(fēng)險因素對現(xiàn)金流的影響

D. 風(fēng)險理財主要針對不可控的風(fēng)險

【答案】AD

【解析】風(fēng)險理財?shù)氖侄渭炔桓淖冿L(fēng)險事件發(fā)生的可能性，也不改變風(fēng)險事件可能引起的直接損失程度，選項 A 錯誤。風(fēng)險理財?shù)膽?yīng)用范圍一般不包括聲譽(yù)等難以衡量其價值的風(fēng)險，也難以消除戰(zhàn)略失誤造成的損失，選項 B 正確。風(fēng)險理財注重風(fēng)險因素對現(xiàn)金流的影響，選項C 正確。風(fēng)險理財可以針對可控的風(fēng)險，也可以針對不可控風(fēng)險，但不是主要針對不可控風(fēng)險，選項 D 錯誤。

【多選題】：

在期貨市場中，套期保值能夠?qū)崿F(xiàn)的原理有( )。

A. 現(xiàn)貨市場與期貨市場的價格走勢具有“趨同性”

B. 現(xiàn)貨市場與期貨市場的基差等于零

C. 現(xiàn)貨市場與期貨市場的價格走勢不一致

D. 當(dāng)期貨合約臨近交割時，現(xiàn)貨價格與期貨價格趨于一致

【答案】AD

【解析】“基差”的概念用來表示標(biāo)的物的現(xiàn)貨價格與其期貨價格之差?；钤谄谪浐霞s到期日為零， 在此之前可正可負(fù)。一般而言，離到期日越近，現(xiàn)貨價格與期貨價格的走勢越一致，基差就越小。期貨的套期保值原理就在于某一特定商品的期貨價格和現(xiàn)貨價格受相同經(jīng)濟(jì)因素的影響和制約。

【多選題】：

下列選項中，屬于頭腦風(fēng)暴法優(yōu)點(diǎn)的有( )。

A. 有助于發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險和全新的解決方案

B. 速度較快并易于開展

C. 清晰明了，易于操作

D. 為決策提供有價值的參考信息

【答案】AB

【解析】頭腦風(fēng)暴法的主要優(yōu)點(diǎn)：(1)激發(fā)了想象力，有助于發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險和全新的解決方案;(2)讓主要的利益相關(guān)者參與其中，有助于進(jìn)行全面溝通;(3)速度較快并易于開展。選項 C 屬于流程圖分析法的優(yōu)點(diǎn)。選項 D 屬于敏感性分析法的優(yōu)點(diǎn)。

【多選題】：

甲公司為澳大利亞的一家電子公司，正在考慮應(yīng)否把生產(chǎn)總部遷往我國的大連市，然后上市籌資。甲公司管理層希望在投資前了解此項計劃獲得我國政府批準(zhǔn)的可能性及其對公司未來現(xiàn)金流量的影響。甲公司管理層同時也考慮了將生產(chǎn)總部遷往其他國家如韓國的可能性，以及與大連方案相比的風(fēng)險和回報。在整個分析中，甲公司管理層可用的分析工具有( )。

A.波士頓矩陣 B.決策樹法

C.情景分析法 D.平衡計分卡

【答案】BC

【解析】可用來確定風(fēng)險對企業(yè)影響的工具包括情景分析法、敏感性分析法、決策樹法等。所以，選項 B、C 正確。波士頓矩陣是一種著名的用于評估公司投資組合的有效模式。平衡計分卡是用于戰(zhàn)略控制的方法。

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