測(cè)試內(nèi)容

能力等級(jí)

（一）財(cái)務(wù)管理概述

1.　財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

（1）企業(yè)的組織形式

1

（2）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

2

2.　財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

（1）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)概述

2

（2）財(cái)務(wù)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)者

2

（3）財(cái)務(wù)目標(biāo)與債權(quán)人

2

（4）財(cái)務(wù)目標(biāo)與利益相關(guān)者

1

（5）企業(yè)的社會(huì)責(zé)任和商業(yè)道德

3．財(cái)務(wù)管理的原則

（1）有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的原則

（2）有關(guān)創(chuàng)造價(jià)值的原則

（3）有關(guān)財(cái)務(wù)交易的原則

1

2

2

2

4. 金融市場(chǎng)

（1）金融資產(chǎn)

1

（2）資金提供者和資金需求者

2

（3）金融中介機(jī)構(gòu)

2

（4）金融市場(chǎng)的類型

2

（5）金融市場(chǎng)的功能

1

（二）財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1.　財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述

（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的意義

1

（2）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的步驟和方法

2

（3）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的原則和局限性

1

2.　財(cái)務(wù)比率分析

（1）短期償債能力比率

2

（2）長(zhǎng)期償債能力比率

2

（3）營(yíng)運(yùn)能力比率

2

（4）盈利能力比率

2

（5）市價(jià)比率

2

（6）杜邦分析體系

3

3.　管理用財(cái)務(wù)報(bào)表分析

（1）管理用財(cái)務(wù)報(bào)表

3

（2）管理用財(cái)務(wù)分析體系

3

(三)長(zhǎng)期計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

1.　長(zhǎng)期計(jì)劃

（1）長(zhǎng)期計(jì)劃的內(nèi)容

1

（2）財(cái)務(wù)計(jì)劃的步驟

1

2.　財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

（1）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的意義和目的

1

（2）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的步驟

1

（3）銷售百分比法

3

（4）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的其他方法

1

3.　增長(zhǎng)率與資金需求

（1）銷售增長(zhǎng)率與外部融資的關(guān)系

2　

（2）內(nèi)含增長(zhǎng)率

2

（3）可持續(xù)增長(zhǎng)率

3

(四)財(cái)務(wù)估價(jià)的基礎(chǔ)概念

1.　貨幣的時(shí)間價(jià)值

（1）什么是貨幣的時(shí)間價(jià)值

1

（2）復(fù)利終值和現(xiàn)值

2

（3）年金終值和現(xiàn)值

2

2.　風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬

（1）風(fēng)險(xiǎn)的概念

2

（2）單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬

2

（3）投資組合的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬

3

（4）資本資產(chǎn)定價(jià)模型

3

(五)債券和股票估價(jià)

1.　債券估價(jià)

（1）債券的概念和類別

1

（2）債券的價(jià)值

3

（3）債券的收益率

2

2.　股票估價(jià)

（1）股票的有關(guān)概念

1

（2）股票的價(jià)值

3

（3）股票的期望收益率

2

(六)資本成本

1.　資本成本概述

（1）資本成本的概念

2

（2）資本成本的用途

1

（3）估計(jì)資本成本的方法

1

2.　普通股成本

（1）資本資產(chǎn)定價(jià)模型

2

（2）股利增長(zhǎng)模型

2

（3）債券收益加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法

2

3.　債務(wù)成本

（1）債務(wù)成本的含義

2

（2）債務(wù)成本估計(jì)的方法

3

4.　加權(quán)平均資本成本

（1）加權(quán)平均成本

2

（2）發(fā)行成本的影響

3

（3）影響資本成本的因素

2

(七)企業(yè)價(jià)值評(píng)估

1.　企業(yè)價(jià)值評(píng)估概述

（1）價(jià)值評(píng)估的意義

1

（2）價(jià)值評(píng)估的目的

1

（3）企業(yè)價(jià)值評(píng)估的對(duì)象

2

（4）企業(yè)價(jià)值評(píng)估的步驟

1

2.　現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型

（1）現(xiàn)金流量模型的參數(shù)和種類

1

（2）現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型參數(shù)的估計(jì)

3

（3）企業(yè)價(jià)值的計(jì)算

3

（4）股權(quán)現(xiàn)金流量模型的應(yīng)用

3

（5）實(shí)體現(xiàn)金流量模型的應(yīng)用

3.　相對(duì)價(jià)值法

（1）相對(duì)價(jià)值模型的原理

（2）相對(duì)價(jià)值模型的應(yīng)用

2　

2

2

(八)資本預(yù)算

1.　項(xiàng)目評(píng)價(jià)的原理和方法

（1）項(xiàng)目評(píng)價(jià)的原理

3

（2）項(xiàng)目評(píng)價(jià)的方法

3

2.　投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì)

（1）現(xiàn)金流量的概念

2

（2）現(xiàn)金流量的估計(jì)

2

（3）固定資產(chǎn)更新項(xiàng)目的現(xiàn)金流量

2

（4）所得稅和折舊對(duì)現(xiàn)金流量的影響

3

（5）互斥項(xiàng)目的排序問題

3

（6）總量有限時(shí)的資本分配

3

（7）通貨膨脹的處置

2

3.　項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的衡量與處置

（1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的主要概念

3

（2）項(xiàng)目系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的衡量和處置

3

（3）項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)的衡量與處置

2

(九)　期權(quán)估價(jià)

1.　期權(quán)概述

（1）期權(quán)的基本概念

2　

（2）期權(quán)的到期日價(jià)值

（3）期權(quán)的投資策略

2

3

（4）期權(quán)價(jià)值的影響因素

3

2.　期權(quán)價(jià)值評(píng)估的方法

（1）期權(quán)估價(jià)原理

3

（2）二叉樹期權(quán)定價(jià)模型

3

（3）布萊克一斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型

3

3.　實(shí)物期權(quán)

（1）擴(kuò)張期權(quán)

2

（2）時(shí)機(jī)選擇期權(quán)

3

（3）放棄期權(quán)

3

(十)資本結(jié)構(gòu)

1.　杠桿原理

（1）經(jīng)營(yíng)杠桿

2

（2）財(cái)務(wù)杠桿

2

（3）總杠桿系數(shù)

2

2.　資本結(jié)構(gòu)理論

（1）資本結(jié)構(gòu)的MM理論

2　

（2）資本結(jié)構(gòu)的其他理論

2　

3.　資本結(jié)構(gòu)決策

（1）資本結(jié)構(gòu)的影響因素

2

（2）資本結(jié)構(gòu)決策方法

2

(十一)股利分配

1.　利潤(rùn)分配概述

（1）利潤(rùn)分配的基本原則

2　

（2）利潤(rùn)分配的項(xiàng)目

2

（3）利潤(rùn)分配的順序

3

2.　股利支付的程序和方式

（1）股利支付的程序

1　

（2）股利支付的方式

1

3.　股利理論與股利分配政策

（1）股利理論

2

（2）制定股利分配政策應(yīng)考慮的因素

2

（3）股利分配政策

2　

4.　股票股利、股票分割和回購(gòu)

（1）股票股利

1

（2）股票分割

2　

（3）股票回購(gòu)

2

(十二)普通股和長(zhǎng)期債務(wù)籌資

1.　普通股籌資

（1）股票的概念和種類

1　

（2）普通股的首次發(fā)行、定價(jià)與上市

2

（3）股權(quán)再融資

2

（4）普通股融資的特點(diǎn)

2

2.　長(zhǎng)期負(fù)債籌資

（1）長(zhǎng)期負(fù)債籌資的特點(diǎn)

2　

（2）長(zhǎng)期借款籌資

2

（3）長(zhǎng)期債券籌資

2

(十三)其他長(zhǎng)期籌資

1.　租賃

（1）租賃的主要概念

2　

（2）經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃

2

（3）租賃的會(huì)計(jì)處理

2

（4）租賃的稅務(wù)處理

2

（5）經(jīng)營(yíng)租賃的決策分析

2　

（6）融資租賃的決策分析

3　

（7）租賃存在的原因

2

2.　混合籌資

（1）優(yōu)先股

2

（2）認(rèn)股權(quán)證

3

（3）可轉(zhuǎn)換債券

2

(十四)營(yíng)運(yùn)資本投資

1.　營(yíng)運(yùn)資本投資政策

（1）營(yíng)運(yùn)資本的有關(guān)概念

1　

（2）影響流動(dòng)資產(chǎn)投資需求的因素

2　

（3）適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策

2　

（4）保守型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策

2

（5）激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策

2

2.　現(xiàn)金和有價(jià)證券

（1）現(xiàn)金管理的目標(biāo)

2

（2）現(xiàn)金收支管理

2

（3）最佳現(xiàn)金持有量

2

3.　應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)

2

（2）信用政策的確定

2

（3）應(yīng)收賬款的收賬

2

4.　存貨

（1）存貨管理的目標(biāo)

1

（2）儲(chǔ)備存貨的有關(guān)成本

3

（3）存貨決策

2

（十五）營(yíng)運(yùn)資本籌資

1. 營(yíng)運(yùn)資本籌資政策

（1）適中型籌資政策

2

（2）激進(jìn)型籌資政策

2

（3）保守型籌資政策

3

2.　短期籌資

（1）短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)

1

（2）商業(yè)信用

2

（3）短期借款

2

（十六）產(chǎn)品成本計(jì)算

1.　成本計(jì)算概述

（1）成本的一般概念

2　

（2）成本的分類

2　

（3）產(chǎn)品成本計(jì)算的目的和要求

1　

（4）產(chǎn)品成本計(jì)算的基本步驟

1

（5）產(chǎn)品成本計(jì)算制度的類型

2

2.　成本的歸集和分配

（1）生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配

2

（2）輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配

2　

（3）完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配

2

（4）聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品的成本分配

3

3.　產(chǎn)品成本計(jì)算的品種法

（1）品種法的基本特點(diǎn)

2

（2）品種法舉例

3

4.　產(chǎn)品成本計(jì)算的分批法

（1）分批法的基本特點(diǎn)

1

（2）分批法舉例

3　

5.　產(chǎn)品成本計(jì)算的分步法

（1）逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法

2

（2）平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法

3　

（十七）標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算

1.　標(biāo)準(zhǔn)成本及其制定

（1）標(biāo)準(zhǔn)成本的概念

1

（2）標(biāo)準(zhǔn)成本的種類

2

（3）標(biāo)準(zhǔn)成本的制定

2

2.　標(biāo)準(zhǔn)成本的差異分析

（1）變動(dòng)成本差異的分析

3

（2）固定制造費(fèi)用的差異分析

3

（十八）本量利分析

1.　成本性態(tài)分析

（1）成本按性態(tài)分類

1

（2）成本估計(jì)

2　

2.　成本、數(shù)量和利潤(rùn)分析

（1）成本、數(shù)量和利潤(rùn)的關(guān)系

2

（2）盈虧臨界分析

3

（3）敏感分析

3　

（十九）短期預(yù)算

1.　全面預(yù)算概述

（1）全面預(yù)算的內(nèi)容

1

（2）全面預(yù)算的作用

1

（3）全面預(yù)算的編制程序

1

2.　全面預(yù)算的編制方法

（1）增量預(yù)算法與零基預(yù)算法

1　

（2）固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法

2

（3）定期預(yù)算法與滾動(dòng)預(yù)算法

2

3.　營(yíng)業(yè)預(yù)算的編制

（1）銷售預(yù)算

2　

（2）生產(chǎn)預(yù)算

2

（3）直接材料預(yù)算

2

（4）直接人工預(yù)算

2

（5）制造費(fèi)用預(yù)算

2

（6）產(chǎn)品成本預(yù)算

2

（7）銷售及管理費(fèi)用預(yù)算

2

4.　財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

（1）現(xiàn)金預(yù)算

3

（2）利潤(rùn)表預(yù)算

2

（3）資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

2

（二十）業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

1. 業(yè)績(jī)的計(jì)量

（1）業(yè)績(jī)的財(cái)務(wù)計(jì)量

3

（2）業(yè)績(jī)的非財(cái)務(wù)計(jì)量

2

（3）調(diào)整通貨膨脹的業(yè)績(jī)計(jì)量

2

（4）公司成長(zhǎng)階段與業(yè)績(jī)計(jì)量

1　

2. 公司內(nèi)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

（1）成本中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

2

（2）利潤(rùn)中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

2

（3）投資中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

2

（4）部門業(yè)績(jī)的報(bào)告和考核

1