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本文主要介紹2012年注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師考試《經(jīng)濟(jì)法》第八章 證券法律制度的知識(shí)點(diǎn)沖刺輔導(dǎo)，希望對(duì)您的復(fù)習(xí)有所幫助!!

考點(diǎn)二（一級(jí)考點(diǎn)）證券交易

【例題9·多選題】根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理暫行辦法》的規(guī)定，公司在創(chuàng)業(yè)板上市，首次公開(kāi)發(fā)行股票，符合的條件有（?。?/p>

A.發(fā)行人可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司，但必須存續(xù)3年以上

B.最近兩年連續(xù)盈利，凈利潤(rùn)累計(jì)不少于500萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)

C.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元

D.不存在未彌補(bǔ)虧損

E.發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元

『正確答案』CDE

『答案解析』發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近2年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%。

【例題10·單選題】股票或債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起（?。﹤€(gè)月內(nèi)，向國(guó)家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交中期報(bào)告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』B

【例題11·多選題】股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件有（?。?。

A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元

C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上

D.公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

E.公司持有1000元以上股份的股東不少于1000人

『正確答案』ABCD

『答案解析』C選項(xiàng)正確的說(shuō)法是：公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。

【例題12·單選題】某上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告并予公告的是（　）。

A.與其他公司合并

B.持有公司3%以上股份的股東與收購(gòu)人達(dá)成收購(gòu)協(xié)議

C.與關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行交易

D.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人被撤職

『正確答案』A

『答案解析』公司合并屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件。

【例題13·多選題】公司股票上市后有下列情形的，可由證券交易所決定暫停其上市交易的是（?。?/p>

A.公司有重大違法行為

B.公司股本總額等發(fā)生變化，不再具備上市條件

C.所籌集資金不按批準(zhǔn)的用途使用

D.公司最近3年連續(xù)虧損

E.公司最近2年連續(xù)虧損

『正確答案』ABD

『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：（1）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；（2）公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；（3）公司有重大違法行為；（4）公司最近3年連續(xù)虧損；（5）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

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