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資產(chǎn)評估師考試經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)重點(85)

第八章　證券法律制度

第一節(jié)　證券法概述

一、證券的概念和種類

(一)證券的概念及特征

證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所制成的書面憑證。(投資憑證、權(quán)益憑證、可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利憑證)

1.廣義：證明持券人享有一定經(jīng)濟(jì)權(quán)益的書面憑證，包括資本證券、貨幣證券和商品證券。(1)資本證券是指具有票面金額，證明持券人享有所有權(quán)和債權(quán)的書面憑證，以及具有等同于書面效力的憑證;

(2)貨幣證券是證明持券人享有貨幣請求權(quán)的書面憑證，如銀行卡、匯票、本票、支票等;

(3)商品證券是證明持券人享有商品請求權(quán)的書面憑證，如貨單、貨運單、棧單等。

2.狹義：專指資本證券。

(二)證券的種類

1.股票——權(quán)利性、非返還性、風(fēng)險性和流通性

(1)按投資主體：國家股、法人股、內(nèi)部職工股和社會公眾個人股;

(2)按認(rèn)購股票投資者身份和上市地點：

① 境內(nèi)上市內(nèi)資股(A股)、境內(nèi)上市外資股(B股);

② 注冊地在內(nèi)地、上市地在外國：香港的H股;紐約的N股;新加坡的S股

2.債券——風(fēng)險性小、流通性強(qiáng)

(1)企業(yè)、公司債券

① 公司債券審批機(jī)關(guān)是國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

② 企業(yè)債券審批機(jī)關(guān)是中國人民銀行。

(2)金融債券：金融機(jī)構(gòu)法人發(fā)行

3.基金券

(1)無面額證券;

(2)持有人一般不直接參加對基金的管理，實行“專家理財”;

(3)市場價格波動風(fēng)險：債券<基金券<股票

4.認(rèn)股權(quán)證：給予持證人的無限期或在一定期限內(nèi)，以確定價格購買一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證。

持證人認(rèn)購公司股票的一種長期選擇權(quán)，本身不是股權(quán)證書。認(rèn)股權(quán)證能依法轉(zhuǎn)讓。

二、證券法的概念、適用范圍及基本原則

(一)適用范圍

1.股票、公司債券和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用《證券法》;《證券法》未規(guī)定的，適用《公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

2.政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用《證券法》;其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

3.證券衍生品種發(fā)行、交易的管理辦法，由《證券法》的原則規(guī)定。

(二)基本原則

1.公開、公平、公正原則

2.自愿有償、誠實信用的原則

3.合法原則

4.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的原則

5.保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則

6.國家集中統(tǒng)一監(jiān)管(證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu))與行業(yè)自律(證券業(yè)協(xié)會)相結(jié)合的原則。

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