區(qū)別

稅法與憲法

稅法屬于部門法，其位階低于憲法

稅法依據(jù)憲法制定

稅法與民法

1.調整對象不同民法：平等主體財產和人身關系稅法：國家和納稅人之間的稅收征納關系

2.法律關系的建立及調整適用的原則不同民法：自愿、公平、等價有償、誠實信用；雙方地位平等，意思表示自由稅法：國家單方意志，權利義務關系不對等

3.調整的程序和手段不同民法：民事訴訟，民事責任稅法：行政復議+行政或民事訴訟，民事+行政+刑事責任處理民事糾紛的調解原則，不適用于稅收爭議。但涉及稅務行政賠償可適用調解稅法調整手段具有綜合性，民法調整手段較單一

稅法借用民法概念、規(guī)則、原則:

1.概念自然人法人、不可抗力

2.規(guī)則民事責任≈納稅責任

3.原則誠實信用≈合作信賴

稅法與行政法

.1稅法具有經(jīng)濟分配性質，經(jīng)濟利益由納稅人向國家無償單向轉移

2.稅法與社會生產全過程密切相連，深度廣度超過一般行政法

3.稅法為義務性法規(guī)，而行政法多數(shù)為授權性法規(guī)，少數(shù)義務性法規(guī)也不涉及貨幣收益轉移

稅法具有行政法的一般特征：

1.調整國家機關之間、國家機關與法人或自然人之間的法律關系

2.法律關系中居于領導地位的一方總是國家；體現(xiàn)國家單方面的意志，不需要雙方意思表示一致

3.解決爭議一般按行政復議和行政訴訟程序進

稅法與經(jīng)濟法

1.調整對象不同經(jīng)濟法：經(jīng)濟管理關系稅法：較多的稅務行政管理

2.法律性質不同經(jīng)濟法：基本為授權性法規(guī)稅法：義務性法規(guī)

3.解決爭議程序不同經(jīng)濟法：協(xié)商+調解+仲裁+民事訴訟稅法：行政復議+行政訴訟

1.稅法有較強的經(jīng)濟屬性，稅法運行過程中伴隨著經(jīng)濟分配的進行2.經(jīng)濟法中許多法律、法規(guī)是制定稅法的重要依據(jù)3.經(jīng)濟法中的概念、規(guī)則、原則在稅法中大量應用

稅法與刑法

1.調整對象不同刑法：定義犯罪+懲罰稅法：調整稅收權利義務

2.法律性質不同刑法：禁止性法規(guī)稅法：義務性法規(guī)

3.法律責任不同刑法：自由刑+財產刑稅法：責任追究形式多樣

1.調整對象上有銜接和交叉：“逃避繳納稅款罪”

2.對稅收犯罪的刑罰，在體系和內容上可認為是構成稅法的一部分，但解釋和執(zhí)行上主要依據(jù)刑法

3.稅收犯罪和刑事犯罪司法調查程序一致

4.都具有強制性

5.刑法是實現(xiàn)稅法強制性最有力的保證

稅法與國際法

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1.稅收協(xié)定、公約是國際法的重要組成部分

2.稅法有涉外內容

3.國際法高于國內法稅法和國際法相互影響、相互補充、相互配合