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單證員考試基礎(chǔ)理論知識預(yù)習(xí)講義(106)

第二節(jié) 國際結(jié)算的基本方式

一、匯付

1、 概念：進(jìn)口方通過銀行匯款出口方的行為，最簡單的結(jié)算方式。

2、 匯付屬于順匯，票據(jù)與貨款的流動方向一致，都是從進(jìn)口方流向出口方。

3、 匯付的應(yīng)用：

(1)預(yù)付貨款;(2)貨到付款。

4、 匯付的特點(diǎn)：

(1)它基于商業(yè)信用，銀行僅提供服務(wù)。信用提供方風(fēng)險較大。適用定金、尾款、傭金的收取等。

(2)資金負(fù)擔(dān)不平衡。

(3)手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉。

5、 匯付基本當(dāng)事人：

(1)匯款人：進(jìn)口方

(2)匯出行：進(jìn)口國銀行

(3)匯入行：出口國銀行

(4)收款人：出口方

6、 匯付種類：其中電匯適用最多，最后出口方歡迎。

(1)電匯( T/T)：匯出行通過電傳、SWIFT、電報等發(fā)出付款委托書，委托匯入行解付款項。

(2)信匯( M/T)：匯出行通過航空快遞等寄出付款委托書，委托匯入行解付款項。

(3)電匯( D/D)：匯出行收取匯款人款項后開具銀行匯票或本票，交由進(jìn)口人自寄出口人，由出口人到解付行憑票取款。匯出行將銀行票據(jù)交給出口人后，也會跟解付行聯(lián)系(以票匯通知書形式)。

二、托 收 (collection)

1、 托收:銀行接受出口委托人指示，處理金融單據(jù)和 / 或商業(yè)單據(jù)，以便取得承兌或付款，同時交出商業(yè)單據(jù)的結(jié)算方式。

2、 托收屬于逆匯，票據(jù)走向進(jìn)口方，資金走向出口方。

3、 托收基于商業(yè)信用，銀行僅提供服務(wù)。

4、 托收的特點(diǎn)：

(1)風(fēng)險大。出口方風(fēng)險較大，換來的是非價格競爭優(yōu)勢，這也是其作用之一。

(2)資金負(fù)擔(dān)不平衡。

5、 托收分類：

(1)光票托收：無貨運(yùn)單據(jù)的托收。

(2)跟單托收：憑貨運(yùn)單據(jù)收取款項的托收。

根據(jù)是否有匯票等金融單據(jù)分為：

有金融單據(jù)的跟單托收

無金融單據(jù)的跟單托收

根據(jù)交單方式分為：

付款交單D/ P：進(jìn)口方支付款項，代收行才交出貨運(yùn)等單據(jù)。又分為：

即期付款交單 D/P at sight ：只要代收行提示單據(jù)則馬上收單付款。

遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sight：代收行提示單據(jù)時進(jìn)口方承兌，過一段時間再收單付款。

承兌交單D/A：只要進(jìn)口方承兌，則代收行即交付貨運(yùn)單據(jù)，對于進(jìn)口方風(fēng)險極大。

6、 跟單托收項下的兩種融資：

(1)出口方銀行押匯融資。如果屆時銀行收不回貨款，則可以追索押匯給出口方的款項。

(2)進(jìn)口方憑信托收據(jù)從代收行借單。代收行自己放單則自己承擔(dān)屆時收不回貨款時，如數(shù)償付托收行所托收的款項。如果是出口方指示代收行憑信托收據(jù)放單( D/P T/R )，收不回貨款的責(zé)任出口方自己承擔(dān)。

憑信托收據(jù)借單：進(jìn)口人承兌匯票后，出具信托收據(jù)換出跟單匯票，提前提貨、處置。收到

貨款，在匯票到期日，交回貨款拿走信托收據(jù)

7、 當(dāng)事人：委托人(principal)、托收行(remitting bank)、代收行(collecting bank)、付款人(payer)、提示行(presenting bank)、需要時代理(principal representative in case of need)

代理的權(quán)利必須在“托收指示書”中指明，否則在貨物被拒付后，代收行有權(quán)不按代理指示處置。

8、《統(tǒng)一托收規(guī)則URC522》介紹：

(1)代收行行事以善意和謹(jǐn)慎為原則：在不能做到或者無法處理時，應(yīng)通知進(jìn)口人待其指示。

(2)銀行有權(quán)從收取的貨款中優(yōu)先扣取相關(guān)手續(xù)費(fèi)用。如出口人指明進(jìn)口國相關(guān)銀行費(fèi)用由進(jìn)口商承擔(dān)，如因此發(fā)生糾紛造成的銀行拒絕交單，風(fēng)險與由委托人承擔(dān)。

(3)托收行和代收行的單據(jù)免責(zé)：審核單據(jù)與托收指示書所列的一致，不審核單據(jù)內(nèi)容。

(4)托收行、代收行的貨物免責(zé)：銀行不負(fù)責(zé)意外時幫忙處理貨物。故出口人在做貨運(yùn)單據(jù)時收貨人不能做出銀行或其指示格式。

(5)托收行、代收行的風(fēng)險免責(zé)：銀行使用其它銀行采取收款行動時，意外的風(fēng)險由出口方自己承擔(dān)，包括銀行單據(jù)、信函等郵寄途中的丟失、延誤風(fēng)險，翻譯解釋上的出錯，不可抗力造成的后果，均由出口方承擔(dān)。

(6)代收行收款方式選擇的責(zé)任免責(zé)：出口人必須指明遠(yuǎn)期收款項下的具體方式，如不指明則本著謹(jǐn)慎原則選用遠(yuǎn)期付款交單，對此產(chǎn)生的貿(mào)易糾紛代收行不承擔(dān)任何責(zé)任和風(fēng)險。

(7)代收行拒付項下的單據(jù)處理：拒付項下，代收行無責(zé)任做出拒絕證書。但應(yīng)該盡快通知托收行并等待指示，如果60天內(nèi)未得到通知，則代收行有權(quán)寄回單據(jù)并取消該筆代收業(yè)務(wù)，而不負(fù)責(zé)任。

(8)銀行代為收款，不負(fù)責(zé)一定收到貨款。

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