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 第四節(jié)　公司董事會(huì)的實(shí)務(wù)操作

一、董事會(huì)概述

董事會(huì)是由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的代表全體股東利益對公司活動(dòng)進(jìn)行管理和指揮的機(jī)構(gòu)。在公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)具有如下特征：

1.董事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，向股東會(huì)負(fù)責(zé)，貫徹執(zhí)行股東會(huì)的決議；

2.董事會(huì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)；

3.董事會(huì)是集體執(zhí)行公司事務(wù)的機(jī)構(gòu)；

4.董事會(huì)是公司的必設(shè)和常設(shè)機(jī)構(gòu)。

董事會(huì)通常是必須設(shè)置的機(jī)構(gòu)。只有股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)立董事會(huì)，由一名執(zhí)行董事行使董事會(huì)職權(quán)。

提示：董事會(huì)的職權(quán)（注意：董事會(huì)的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會(huì)表決通過）

（1）召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；

（2）執(zhí)行股東會(huì)的決議；

（3）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（提示：決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃是股東會(huì)的職權(quán)。）

（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（6）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；

（7）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；

（8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

（9）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；（提示：公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人三個(gè)職務(wù)由董事會(huì)任免，其他管理人員由總經(jīng)理任免。）

（10）制定公司的基本管理制度；（提示：制定公司的具體規(guī)章屬于經(jīng)理的職權(quán)。）

【例題·多選題】甲、乙、丙三個(gè)企業(yè)共同投資設(shè)立有限責(zé)任公司，根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股東會(huì)通過的下列決議中，不符合法律規(guī)定的是（?。?/p>

A.決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案

B.對公司形式變更的決議

C.解聘公司經(jīng)理

D.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案

[答疑編號(hào)410030301]

『正確答案』ACD

『答案解析』選項(xiàng)ACD屬于董事會(huì)的職權(quán)；注意股東會(huì)和董事會(huì)職權(quán)的區(qū)分記憶。

二、董事會(huì)會(huì)議的運(yùn)作

（一）董事會(huì)的召集與主持

1.董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持；董事長不能或者不履行職責(zé)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能或者不履行職責(zé)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

2.股份有限公司董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

提示：（1）召開股東大會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開20日前通知各股東；臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東。

（2）股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)的召開條件：①代表10%以上表決權(quán)的股東提議；②1/3以上董事提議；③監(jiān)事會(huì)提議。

（二）董事會(huì)決議

1.董事會(huì)決議也可分為普通決議和特別決議。

董事會(huì)決議于股東（大）會(huì)決議不同，其以董事的“人數(shù)”為計(jì)算出席和決議的標(biāo)準(zhǔn)，而不以董事持有或代表的股份或出資額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。董事會(huì)決議實(shí)行一人一票制，每一個(gè)董事對提請董事會(huì)審議的事項(xiàng)有一票表決權(quán)。

2.上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。

3.股份有限公司的董事會(huì)決議規(guī)定：

董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行；董事會(huì)作出決議必須經(jīng)“全體”（而非出席）董事的“過半數(shù)”（＞1/2）通過。

【例題·多選題】華勝股份有限公司于2006年召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議，董事長甲及乙、丙、丁、戊等共五位董事出席，董事會(huì)中其余4名成員未出席。董事會(huì)表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，但董事會(huì)經(jīng)與會(huì)董事一致通過，最后仍作出決議。下列哪些選項(xiàng)是錯(cuò)誤的？（?。?/p>

A.該決議有效，因其已由出席會(huì)議董事的過半數(shù)通過

B.該決議無效，因丁退席使董事的同意票不足全體董事表決票的二分之一

C.該決議是否有效取決于公司股東會(huì)的最終意見

D.該決議是否有效取決于公司監(jiān)事會(huì)的審查意見

[答疑編號(hào)410030302]

『正確答案』ACD

『答案解析』《公司法》第112條規(guī)定：董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。本題中，出席會(huì)議的董事有5位，符合舉行董事會(huì)會(huì)議關(guān)于出席人數(shù)的規(guī)定，可以舉行董事會(huì)會(huì)議；但是因?yàn)槎聲?huì)表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，導(dǎo)致董事會(huì)的決議實(shí)際上只有4名董事通過，不足全體董事的過半數(shù)，該決議無效，ACD的說法錯(cuò)誤，B的說法正確。

（三）董事表決權(quán)代理

董事因故不能出席董事會(huì)議的，可以“書面”（不能口頭）委托其他“董事”（不能是非董事）代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

我國《公司法》規(guī)定，原則上董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)議，但因故不能出席會(huì)議時(shí)，董事的表決權(quán)可以由他人代理行使，但有三點(diǎn)應(yīng)當(dāng)注意：（1）代理權(quán)的委托必須以書面為之；（2）代理人僅限于其他董事，董事以外的其他人不能擔(dān)任代理人，這與股東表決權(quán)代理不同；（3）授權(quán)應(yīng)當(dāng)明確，即委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

三、董事會(huì)專門委員會(huì)的設(shè)計(jì)（2010新增）

上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)。董事會(huì)專門委員會(huì)可以聘請中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見，有關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

（一）董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)

董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。其主要職責(zé)權(quán)限為：

1.對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究并提出建議；

2.對公司章程規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大投資融資方案進(jìn)行研究并提出建議；

3.對公司章程規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大資本運(yùn)作，資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出提議；

4.對其他影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議；

5.對以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行檢查。

（二）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限為：

1.提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；

2.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；

3.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；

4.審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；

5.審查公司內(nèi)控制度。

（三）董事會(huì)提名委員會(huì)

董事會(huì)提名委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對公司董事和高級管理人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議。董事會(huì)提名委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限為：

1.根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資產(chǎn)規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)對董事會(huì)的規(guī)模和構(gòu)成向董事會(huì)提出建議；

2.研究董事、高級管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并向董事會(huì)提出建議；

3.廣泛搜尋合格的董事和高級管理人員的人選；

4.對董事候選人和高級管理人員人選進(jìn)行審查并提出建議；

5.對須提請董事會(huì)聘任的其他高級管理人員進(jìn)行審查并提出建議。

（四）董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)

董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)制公司董事及高級管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限為：

1.根據(jù)董事及高級管理人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)公司相關(guān)崗位的薪酬水平制訂薪酬計(jì)劃或方案；

2.薪酬計(jì)劃或方案主要包括但不限于績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、程序及主要評價(jià)體系，獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的主要方案和制度等；

3.審查公司董事（非獨(dú)立董事）及高級管理人員的履行職責(zé)情況并對其進(jìn)行年度績效考評；

4.負(fù)責(zé)對公司薪酬制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

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