1、普通股股東的權(quán)利和義務(wù)（掌握）

普通股是股票市場(chǎng)上數(shù)量占絕對(duì)多數(shù)的主要股票品種，它是取得公司收入分配的部分所有權(quán)憑證，是公司資本構(gòu)成的基本組成部分。普通股票持有者的權(quán)利和義務(wù)主要體現(xiàn)在有限責(zé)任原則和平等原則之內(nèi)。有限責(zé)任原則是指股票所有者僅以其認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)量對(duì)公司承擔(dān)出資義務(wù)和債務(wù)責(zé)任；平等原則是指股票持有者之間的關(guān)系或股東的資格，在權(quán)利和義務(wù)方面是平等和無(wú)差異的。

在上述兩原則下，股東權(quán)利可以按不同標(biāo)準(zhǔn)作如下分類(lèi)。

以行使的目的不同，股東權(quán)利可以分為共益權(quán)和自益權(quán)。共益權(quán)是指股東為自己，同時(shí)也為公司利益而行使的權(quán)利。這里的“自己”涉及到公司的全體股東。只有當(dāng)公司每個(gè)股東都能平等地享有某種權(quán)利時(shí)，才意味著共益權(quán)的實(shí)現(xiàn)。如股東享有的出席股東大會(huì)的權(quán)利、表決權(quán)、查詢(xún)公司經(jīng)營(yíng)狀況的請(qǐng)求權(quán)等都屬于共益權(quán)。自益權(quán)是指股東僅為自己的利益而行使的權(quán)利，如股票過(guò)戶(hù)的權(quán)利，股息紅利分配的請(qǐng)求權(quán)等。

例題：下列股東權(quán)利中屬于共益權(quán)的是（   ）。（2004年試題）

A.出席股東大會(huì)的權(quán)利、股票過(guò)戶(hù)的權(quán)利、表決權(quán)B.股息紅利分配的請(qǐng)求權(quán)、表決權(quán)、出席股東大會(huì)的權(quán)利C.表決權(quán)、查詢(xún)公司經(jīng)營(yíng)狀況的請(qǐng)求權(quán)、出席股東大會(huì)的權(quán)利D.股票過(guò)戶(hù)的權(quán)利、表決權(quán)、查詢(xún)公司經(jīng)營(yíng)狀況的請(qǐng)求權(quán)答案：C解析：股東享有的出席股東大會(huì)的權(quán)利、表決權(quán)、查詢(xún)公司經(jīng)營(yíng)狀況的請(qǐng)求權(quán)等都屬于共益權(quán)。

按行使的方式不同，股東權(quán)利可分為單獨(dú)股東權(quán)和少數(shù)股東權(quán)。單獨(dú)股東權(quán)是指股東一人就可行使的權(quán)力；少數(shù)股東權(quán)是指股東一人無(wú)法單獨(dú)行使，而需由符合法定人數(shù)的股東集體行使的權(quán)利，如要求召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)，必須由代表公司10％以上股份的若干股東提出才有效即為少數(shù)股東權(quán)。

按權(quán)利性質(zhì)的不同，股東權(quán)可分為固有權(quán)和非固有權(quán)。固有權(quán)也稱(chēng)法定股東權(quán)，是指依照法律所享有的不可剝奪的權(quán)利；非固有權(quán)也稱(chēng)非法定股東權(quán)，是指法律允許依照公司章程或股東會(huì)議決議而加以限制或剝奪的權(quán)利。

從具體內(nèi)容看，普通股股東享有的權(quán)利如下。

（1）參加股東大會(huì)的權(quán)利。股東可親自參加，也可委托代理人參加。委托代理人參加時(shí)須有持有股東書(shū)面委托授權(quán)。

（2）參加表決的權(quán)利。股東對(duì)股東大會(huì)提出的議案具有表示同意或不同意的權(quán)利，根據(jù)平等原則，一般情況下的表決權(quán)為一股一票制，這也是股東參與公司經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。

（3）股票轉(zhuǎn)讓權(quán)。股票市場(chǎng)上大量股票自由轉(zhuǎn)讓流通，體現(xiàn)了股東對(duì)其持有的股票具有自由轉(zhuǎn)讓的權(quán)利。

（4）股息紅利分配的要求權(quán)。在公司盈利的情況下，股東有權(quán)按公司法和公司章程的有關(guān)規(guī)定取得公司的分紅。我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司當(dāng)年的稅后利潤(rùn)，先應(yīng)提取10％列入法定公積金（當(dāng)公司法定公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50％后可不再提取）；另提取5％～10％列入公司法定公益金；公司也可按股東會(huì)議決議提取任意公積金。在公司彌補(bǔ)虧損并提取公積金、法定公益金后，所剩利潤(rùn)可按股東持股比例進(jìn)行分配。

（5）公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán)。當(dāng)公司解散清算后若有剩余財(cái)產(chǎn)，股東有權(quán)按持股比例進(jìn)行分配。普通股股東在公司清算分配的程序中列在最后。

（6）對(duì)公司事務(wù)的質(zhì)詢(xún)權(quán)。普通股股東有權(quán)對(duì)公司的賬務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行質(zhì)詢(xún)并提出建議。

普通股持有者在享有各種法定權(quán)利的同時(shí)，也必須承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。普通股股東應(yīng)承擔(dān)下列義務(wù)。

（1）遵守公司章程的義務(wù)。

（2）對(duì)公司債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。它以股東持股數(shù)量的比例作為其承擔(dān)責(zé)任的界限。這種責(zé)任又是間接的，它是以公司對(duì)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任的方式間接表現(xiàn)出來(lái)。

（3）承受股本的非返還性義務(wù)。股本作為公司經(jīng)營(yíng)的資本金需要長(zhǎng)期使用下去，只要公司不解散不倒閉，股本永遠(yuǎn)存在于公司中，不能退還給股東。股東想把所持有的股票兌現(xiàn)，只能將股票在流通市場(chǎng)上轉(zhuǎn)手交易，不能從公司抽回資金而損害公司和其他股東的利益。

（4）公司章程規(guī)定的其他義務(wù)。

例題（判斷）：普通股票持有者的權(quán)利和義務(wù)主要體現(xiàn)在有限責(zé)任原則和平等原則之內(nèi)。有限責(zé)任原則是指股票持有者之間的關(guān)系或股東的資格，在權(quán)利和義務(wù)方面是平等和無(wú)差異的。（    ）

答案：錯(cuò)解析：平等原則是指股票持有者之間的關(guān)系或股東的資格，在權(quán)利和義務(wù)方面是平等和無(wú)差異的。

2、優(yōu)先股股東的權(quán)利和義務(wù)

優(yōu)先股是特別股的一種，其股票持有者享有比普通股持有者優(yōu)先的權(quán)利。這種優(yōu)先的權(quán)利往往使股東的收益變得更穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)更小，但同時(shí)也對(duì)股東的其他權(quán)利進(jìn)行了相應(yīng)的限制。

歸納起來(lái)，優(yōu)先股股東的權(quán)利主要有以下幾點(diǎn)。

（1）分配股息的優(yōu)先權(quán)。發(fā)行優(yōu)先股的公司章程一般規(guī)定，優(yōu)先股股東可以享有基本股息率的股息，它不受公司經(jīng)營(yíng)狀況和盈利水平的影響，即使公司某年度的盈利水平下降，優(yōu)先股股東也可優(yōu)先于普通股股東按原有水平享受股息，而普通股股東則可能不能享受分紅。但優(yōu)先股的股息一般不會(huì)很高，而且當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)情況好、利潤(rùn)率高的時(shí)候優(yōu)先股股東得不到這部分增長(zhǎng)的收益，而普通股股東得到的收益可能大大高于優(yōu)先股股東。此外，當(dāng)公司無(wú)盈利可分的情況下，優(yōu)先股股東也可能因股東大會(huì)決定不發(fā)股息而不能獲得股息。

（2）分配剩余資產(chǎn)的優(yōu)先權(quán)。在公司宣布解散或破產(chǎn)而進(jìn)行清算時(shí)，優(yōu)先股股東可以先于普通股股東取得剩余資產(chǎn)的清償權(quán)。

（3）有限的表決權(quán)。優(yōu)先股股東一般不參與公司經(jīng)營(yíng)管理，也沒(méi)有重大決策的表決權(quán)。但在涉及優(yōu)先股股東的權(quán)益時(shí)，則他們享有表決權(quán)。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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