為了幫助考生順利通過2013年投資建設(shè)項目管理師考試，小編特編輯整理了2013年投資建設(shè)項目管理師考試科目《宏觀經(jīng)濟(jì)政策》知識點，希望在2013年投資建設(shè)項目管理師考試中，助您一臂之力！

一、內(nèi)容提要

1、建設(shè)項目融資方案的內(nèi)容

2、資本金融資

3、債務(wù)資金融資

4、融資方案分析

二、大綱要求

6.投資建設(shè)項目融資方案

6.1 建設(shè)項目融資方案的主要內(nèi)容

6.1.1(了解)融資方案的內(nèi)容

6.1.2(掌握)融資主體的確定

6.1.3(熟悉)既有法人融資與新設(shè)法人融資

6.2 建設(shè)項目資本金融資

6.2.1(掌握)建設(shè)項目資本金的特點

6.2.2(掌握)建設(shè)項目資本金的最低比例要求

6.2.3(掌握)建設(shè)項目資本金出資方式

6.2.4(熟悉)資本金的籌資渠道

6.3 建設(shè)項目債務(wù)資金融資

6.3.1(掌握)債務(wù)資金的特點

6.3.2(熟悉)債務(wù)資金的籌資方式和渠道

6.4 建設(shè)項目融資方案分析

6.4.1(掌握)資金結(jié)構(gòu)選擇

6.4.2(掌握)融資成本分析

6.4.3(掌握)融資風(fēng)險分析及對策

三、重點、難點

1、資本金、債務(wù)資金的融資渠道的特點

2、資金成本的計算

四、內(nèi)容講解

第六章 投資建設(shè)項目融資方案

6.1 建設(shè)項目融資方案的主要內(nèi)容

6.1.1(了解)融資方案的內(nèi)容與要求

1 融資方案的內(nèi)容：融資主體和資金來源;融資方案分析。

2 融資方案的要求(考試用書P91，四點)

6.1.2(掌握)融資主體的確定

研究項目融資方案，應(yīng)首先確定融資主體

1 融資主體的概念

2 選擇融資主體應(yīng)考慮的因素

3 以既有法人為融資主體

4 以新設(shè)法人為融資主體

適用情況的考察

例題 1在下列情況中，可以考慮以既有法人為融資主體的是( )。

A 既有法人具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實力

B 既有法人財務(wù)狀況較差

C 擬建項目與既有法人的資產(chǎn)、經(jīng)營活動關(guān)系密切

D 擬建項目自身具有較強(qiáng)的盈利能力

E 擬建項目自身盈利能力較差

答案：ACE

6.1.3(熟悉)既有法人融資與新設(shè)法人融資

融資方式	既有法人融資方式	新設(shè)法人融資方式
基本特點	既有法人承擔(dān)融資責(zé)任和風(fēng)險；	由新組建的項目公司法人承擔(dān)融資責(zé)任和風(fēng)險；
	項目所需資金來源于既有法人；	項目所需資金來源于新設(shè)項目公司；
	新增債務(wù)由既有法人整體來償還；	債務(wù)由項目自身營利能力償還；
	以既有法人資信承擔(dān)債務(wù)擔(dān)保。	以項目投資形成的資產(chǎn)、未來收益或權(quán)益作為債務(wù)擔(dān)保的基礎(chǔ)。

6.2 建設(shè)項目資本金融資

6.2.1(掌握)建設(shè)項目資本金的特點

1 資本金的概念：建設(shè)項目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額，是非債務(wù)資金。

2 資本金是確定項目產(chǎn)權(quán)關(guān)系的依據(jù)，也是項目獲得債務(wù)資金的信用基礎(chǔ)。

6.2.2(掌握)建設(shè)項目資本金的最低比例要求

1 資本金制度的適用范圍

2 內(nèi)資項目資本金占總投資的最低比例要求

3 外商投資項目注冊資本占投資總額的最低比例要求

對易忽視內(nèi)容的考察

例題 2某外商投資項目，投資總額為400萬美元，其注冊資本不得低于( )。

A 280萬美元 B 200萬美元 C 160萬美元 D 210萬美元

答案：D

6.2.3(掌握)建設(shè)項目資本金出資方式

1 出資方式：貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)

2 非貨幣出資的需要評估作價，且工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)作價出資比例不得超過資本金總額的20%。

6.2.4(熟悉)資本金的籌資渠道

1 資本金按照投資主體的分類：國家資本金、法人資本金、個人資本金、外商資本金

2 股東直接投資

3 股票融資：

1)公募、私募的概念;

2)股票融資的特點(考試用書P95，五點)

4 政府投資：

1)資金來源

2)使用領(lǐng)域

3)注入方式：直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息

5 準(zhǔn)股本資金：優(yōu)先股股票;可轉(zhuǎn)換債券。

6 既有法人內(nèi)部融資：

1)來源：企業(yè)股東過去投入的權(quán)益資金;企業(yè)對外負(fù)債的債務(wù)資金;企業(yè)經(jīng)營所形成的先進(jìn)流量。

2)內(nèi)部融資的渠道：可用于項目的現(xiàn)有貨幣資金;未來生產(chǎn)經(jīng)營活動可能獲得的盈余現(xiàn)金;資產(chǎn)變現(xiàn)的資金;資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)變現(xiàn)的資金;直接使用非現(xiàn)金資產(chǎn)。

多個知識點一起考察

例題 3下列說法錯誤的是( )。

A 可轉(zhuǎn)換債券可能造成股權(quán)的分散

B 以轉(zhuǎn)貸方式投入的政府投資資金應(yīng)視為債務(wù)資金

C 準(zhǔn)股本金具有債務(wù)資金性質(zhì)也具有資本金性質(zhì)

D 優(yōu)先股參加公司紅利分配，但持股人沒有表決權(quán)

E 可轉(zhuǎn)換債的債券持有人可按照轉(zhuǎn)換當(dāng)時的市場價格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股股票

答案：DE

例題 4可轉(zhuǎn)換債的特點包括( )。

A 資本性 B 債權(quán)性 C 股權(quán)性 D 可轉(zhuǎn)換性 E 償還性

答案：BCD

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