為了更好的幫助廣大考生學(xué)習(xí)2012年投資建設(shè)項目管理師考試課程，掌握2012年投資項目管理師考試教材重點，小編精心匯集了2012年投資建設(shè)項目管理師考試的相關(guān)復(fù)習(xí)重點和考試試題，希望對您有所幫助！

內(nèi)容提要及考試要求

5.投資建設(shè)項目資金籌集與管理

一、內(nèi)容提要：

本章主要闡述建設(shè)項目資本金和債務(wù)資金的籌集與管理。資本金是建設(shè)項目成立的前提之一，籌集方式有：吸收直接投資、發(fā)行股票和可轉(zhuǎn)換公司債券。債務(wù)資金是建設(shè)項目以負債方式獲取的所需資金，籌集方式有：銀行貸款、發(fā)行公司債券、融資租賃、國外債務(wù)融資。在建設(shè)項目籌資過程中要有保證、抵押、質(zhì)押等信用保證的支撐。按建設(shè)項目工程進度和資金需求計劃籌集資金，是建設(shè)項目管理的重要內(nèi)容和建設(shè)項目成功的關(guān)鍵。

二、考試要求

5.1建設(shè)項目資本金籌集與管理

5.1.1(掌握)吸收直接投資

5.1.2(掌握)發(fā)行股票籌集

5.1.3(了解)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券籌集

5.1.4(掌握)建設(shè)項目資本金管理

5.2建設(shè)項目債務(wù)資金籌集

5.2.1(掌握)銀行貸款

5.2.2(掌握)發(fā)行公司債券

5.2.3(掌握)融資租賃

5.2.4(熟悉)國外債務(wù)融資

5.3建設(shè)項目籌資信用保證

5.3.1(熟悉)籌資保證

5.3.2(熟悉)籌資抵押

5.3.3(熟悉)籌資質(zhì)押

建設(shè)項目資本金籌集與管理

三、內(nèi)容輔導(dǎo)

5.1建設(shè)項目資本金籌集與管理

建設(shè)項目資本金的籌集方式可分為：吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。

5.1.1(掌握) 吸收直接投資

吸收直接投資是指建設(shè)項目按照“共同投資、共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險、共享利潤”的原則，直接吸收國家、法人、個人和外商投入資本的一種資本金籌集的重要方式。按照投資主體分為國家資本金、法人資本金、個人資本金以及外商資本金等四個種類：

1)國家資本金。

①產(chǎn)權(quán)歸屬國家;

②資金運用和處置受國家嚴(yán)格約束;

③在國有建設(shè)項目普遍采用。

2)法人資本金。包括公司現(xiàn)有的現(xiàn)金、未來生產(chǎn)經(jīng)營中獲得的可用于投資的資金、資產(chǎn)變現(xiàn)、增資擴股吸收的資金。

①發(fā)生在企業(yè)法人之間;

②以參與建設(shè)項目投產(chǎn)之后的利潤分配為目的;

③靈活多樣的出資方式。

3)個人資本金。

①參加投資的人數(shù)相對較多;

②每個出資人的出資數(shù)額相對較小;

③出資人更加關(guān)心投資建設(shè)的經(jīng)營結(jié)果。

4)外商資本金。

①由于我國香港、澳門、臺灣屬于單獨關(guān)稅區(qū)，其在大陸投資建設(shè)項目的資本金，視同外商資本金;

②出資人受到的限制條件比較復(fù)雜;

③以參與建設(shè)項目投產(chǎn)后利潤分配為目的。

(2)吸收直接投資的出資方式：現(xiàn)金、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等出資方式。

1)現(xiàn)金出資。

2)實物出資。應(yīng)符合如下條件：

①確實為建設(shè)項目的工程建設(shè)所需要;

②技術(shù)性能比較好;

③作價公平合理;

④向建設(shè)項目辦理實物轉(zhuǎn)移手續(xù)。

3)工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資。商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)進行出資的資本金。

①有利于建設(shè)項目設(shè)計和開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品;

②有利于建設(shè)項目節(jié)省投資，降低產(chǎn)品成本;

③有利于建設(shè)項目投產(chǎn)后提高生產(chǎn)效率;

④作價公平合理。

4)土地使用權(quán)出資。-

①建設(shè)項目投資建設(shè)所需要的

②交通、地理條件比較適宜;

③依照有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)移過戶手續(xù)。

(3)吸收直接投資的程序

1)確定吸收直接投資的數(shù)量。

2)選擇直接投資的出資人。

3)協(xié)商直接投資的相關(guān)事項。

4)簽署直接投資的協(xié)議、合同等文件。

5.1.2(掌握)發(fā)行股票籌集

發(fā)行股票籌資是股份有限公司籌措股權(quán)資本的基本方式。

(1)股票的分類

1)按股票所代表的股東權(quán)利和義務(wù)劃分，股票可分為普通股和優(yōu)先股。

2)按股票票面上有無記名劃分，股票可分為記名股票和無記名股票。

3)按股票發(fā)行時間先后劃分，股票可分為始發(fā)股和新發(fā)股。

4)按股票發(fā)行對象和上市地區(qū)劃分，股票可分為a股、b股、h股和n股。

5)按股票投資主體劃分，股票可分為國家股、法人股、個人股和外資股。

6)按股票發(fā)行價格劃分，股票可分為按票面金額股票和超過票面金額股票，但不得低于票面金額。

(2)股票發(fā)行的條件

1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);

2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;

3)最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;

4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

(3)股票發(fā)行的程序

1)公司作出新股發(fā)行決議;

2)公司做好發(fā)行新股的準(zhǔn)備工作，編寫必備的文件資料和聘請保薦人;

3)提出發(fā)行股票的申請;

4)有關(guān)機構(gòu)進行審核;

5)與證券公司簽署承銷協(xié)議;

6)與銀行簽訂代收股款協(xié)議;

7)公告招股說明書;

8)按規(guī)定程序招股;

9)認股人繳納股款;

10)向認股人交割股票。

(4)股票的上市。應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;

2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;

3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為lo%以上;

4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

5.1.3(了解)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券籌集

(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的要素

1)標(biāo)的股票。標(biāo)的物是可以轉(zhuǎn)換成的股票。

2)轉(zhuǎn)換價格。

3)轉(zhuǎn)換期限。

4)贖回條款。包括不可贖回期和可贖回期。

5)回售條款

(2)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件

除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》關(guān)于公開發(fā)行公司債券的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合《證券法》關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。

5.1.4(掌握)建設(shè)項目資本金管理

(1)資本金的認繳：一次認繳，逐年到位。

(2)資本金的驗資：進行法律上的確認

(3)資本金的保全：不得挪作他用或抽逃

(4)資本金出資違約的處理：依法追究其違約責(zé)任

建設(shè)項目債務(wù)資金籌集(一)

5.2建設(shè)項目債務(wù)資金籌集

銀行貸款、發(fā)行公司債券、融資租賃和國外債務(wù)融資。

5.2.1(掌握)銀行貸款

(1)銀行貸款的種類。

1)按照貸款使用期限的長短——短期貸款、中期貸款和長期貸款

2)按照貸款發(fā)放時有無擔(dān)保品等條件，分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

3)按照提供貸款的機構(gòu)不同，可分為政策性銀行貸款和商業(yè)銀行貸款。

4)按照貸款期限內(nèi)利率是否變動，可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。

(2)銀行貸款的借款人條件

經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或 具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。

借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認可的償還計劃。

2)除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。

3)已開立基本賬戶和一般存款賬戶。

4)除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

5)借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求。

6)申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例

不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。

(3)銀行貸款的程序：貸款申請、貸款審批、簽訂借款合同、貸款使用、貸款歸還

1)貸款申請?！督杩钌暾垥罚航杩罱痤~、借款用途、償還能力及還款方式，提交：

①借款人及保證人基本情況;

②財政部門或會計(審計)事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財務(wù)報告，及申請借款前一期的財務(wù)報告;

③原有不合理占用的貸款的糾正情況;

④抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的關(guān)證明文件;

⑤項目建議書和可行性報告;

⑥貸款銀行認為需要提交的其他資料。

2)貸款審批。審貸分離、分級審批

對借款人的信用等級進行評估，

對借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，

核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度。

3)簽訂借款合同。

4)使用貸款。

5)貸款歸還。

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