第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

一、建立規(guī)范的法人治理結構

(一)商行法人治理結構的含義(掌握)

商行的法人治理結構指在一定的產(chǎn)權制度下，一組聯(lián)結并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權力和利益關系的制度的安排，以解決銀行內部不同產(chǎn)權主體之間的監(jiān)督激勵和風險監(jiān)督、激勵和風險分配等問題。

(二)商行法人治理結構存在的主要問題(掌握)

各地分支機構的客戶服務、風險內控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊;

制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。

(三)完善我國國有商行的治理結構的路徑(掌握標題)

1、提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平

2、增強法人意識

3、強化各行業(yè)務條線管理

4、完善調整激勵約束機制

二、建立嚴密的內控機制

(一)內控機制的概念(掌握內控機制的內容)

內部控制指銀行為完成既定的工作目標和防范風險，對內部各職能部門、各級分行及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。

(二)內控機制的基本特征(掌握標題)

成功銀行的內控的共同特征：

1、審慎經(jīng)營的理念和內部控制的文化氛圍

2、職責分離、相互制約的部門和崗位設置

3、縱向的授權與審批制度

4、系統(tǒng)內部控制和業(yè)務活動融為一體的控制活動

5、完善的信息系統(tǒng)

(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內控機制的路徑(掌握標題)

1、建立合理的組織結構

2、建立完善的內控制度體制

3、完善內部稽核制度

4、建立健全各項內部管理機制

三、建立科學的激勵約束機制

(一)激勵約束機制的含義(大綱不作要求)

“獎勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

(二)建立科學的激勵約束機制的必要性(大綱不作要求)

(三)建立科學的激勵約束機制的路徑(掌握)

建立科學的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

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（責任編輯：中大編輯）

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