第二節(jié) 金融監(jiān)管的框架和內(nèi)容

一、銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法

(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

概括地說(shuō)，銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管。

1.市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實(shí)施管制的一種行為。銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)要求設(shè)立的新銀行機(jī)構(gòu)，主要是對(duì)其存在的必要性及其生存能力兩個(gè)方面進(jìn)行審查。具體是要求銀行必須有符合法律規(guī)定的章程，有符合最低額規(guī)定的注冊(cè)資本，有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施等。

按照一般經(jīng)濟(jì)學(xué)的含義，一個(gè)行業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量的變化對(duì)行業(yè)的發(fā)展有著重要影響。從長(zhǎng)期來(lái)看，新機(jī)構(gòu)的進(jìn)入會(huì)使行業(yè)的平均盈利水平下降、競(jìng)爭(zhēng)加劇;同時(shí)，不符合市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)必然會(huì)增加行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，可以使銀行業(yè)的機(jī)構(gòu)數(shù)量保持在一個(gè)相對(duì)合理的水平，把不符合市場(chǎng)準(zhǔn)人條件的機(jī)構(gòu)拒之門外，從而為銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展提供保障。同時(shí)，市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管更廣泛的意義在于，準(zhǔn)人許可是銀行機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的先決條件，其審查范圍涵蓋了一家銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健、安全開展銀行業(yè)務(wù)所必備的各項(xiàng)基礎(chǔ)條件。

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：

(1)審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)。進(jìn)入金融行業(yè)必須按照金融法律法規(guī)的要求，在具備相應(yīng)條件的情況下，向銀行監(jiān)管當(dāng)局提出申請(qǐng)。經(jīng)銀行監(jiān)管當(dāng)局許可后，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。審批機(jī)構(gòu)，一方面表明銀行監(jiān)管當(dāng)局允許經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)，并將依法對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督;另一方面也表明進(jìn)入市場(chǎng)的銀行機(jī)構(gòu)將接受銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，并合法開展業(yè)務(wù)。

(2)審批注冊(cè)資本。審批注冊(cè)資本是指銀行監(jiān)管當(dāng)局必須對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行最低資產(chǎn)限制，并對(duì)資本金是否及時(shí)入賬、股東資格、股東條件和股本構(gòu)成進(jìn)行監(jiān)督審核。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融機(jī)構(gòu)必須以其資本來(lái)承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。因此設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊(cè)資本來(lái)承擔(dān)可能的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。這樣才能使銀行機(jī)構(gòu)在出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難時(shí)，具有一定的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(3)審批高級(jí)管理人員的任職資格。審批高級(jí)管理人員的任職資格是指在市場(chǎng)準(zhǔn)入過(guò)程中，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的法定代表人及其他高級(jí)管理人員的任職資格進(jìn)行審查。未經(jīng)審查同意，其董事會(huì)不得進(jìn)行聘任。人力資源是銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的絕對(duì)必要的因索。一定數(shù)量的合格專業(yè)人才是保證銀行機(jī)構(gòu)合法經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展的基本條件。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的審批，可以保證銀行機(jī)構(gòu)掌握在合適人員的手中。確定任職資格的標(biāo)準(zhǔn)主要有以下兩個(gè)方面：一是必要的學(xué)識(shí)水平，二是對(duì)金融業(yè)務(wù)的熟悉程度。一般有嚴(yán)重劣跡的人員不得擔(dān)任銀行機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員。

(4)審批業(yè)務(wù)范圍。審批業(yè)務(wù)范圍是指銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行業(yè)務(wù)范圍的管制。不論是實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管體制的國(guó)家或者是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)、集中監(jiān)管的國(guó)家，銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制，只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的國(guó)家的限制程度較強(qiáng)。審批業(yè)務(wù)范圍是保證銀行機(jī)構(gòu)合法經(jīng)營(yíng)的需要。監(jiān)管當(dāng)局審批銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的主要依據(jù)是市場(chǎng)需求以及機(jī)構(gòu)的實(shí)力、管理層的經(jīng)驗(yàn)和能力，總的要求是銀行必須對(duì)它所從事的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)要有充分的控制能力。同時(shí)，也必須考慮到監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力及監(jiān)管從業(yè)人員的素質(zhì)等，監(jiān)管當(dāng)局要確信自己有能力對(duì)這些業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)管。

在我國(guó)，根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，設(shè)立銀行機(jī)構(gòu)必須具備以下條件：第一，有符合規(guī)定的銀行章程。第二，有符合規(guī)定的注冊(cè)資本額最低限額。第三，有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事(行長(zhǎng))和高級(jí)管理人員。第四，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。第五，有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。同時(shí)，設(shè)立商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。

2.市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管

市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理的活動(dòng)。雖然市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管在準(zhǔn)入控制環(huán)節(jié)進(jìn)行了嚴(yán)格的審核，但并不能保證銀行機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)營(yíng)中穩(wěn)健運(yùn)行，銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)是在日常經(jīng)營(yíng)中逐步累計(jì)的，因此，市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管任務(wù)更重，責(zé)任更大。概括起來(lái)講，市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：

(1)資本充足性。銀行資本是指可以自主取得以抵補(bǔ)任何未來(lái)?yè)p失的資本部分，主要包括核心資本和附屬資本。資本充足性的最普遍定義是指資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，是衡量銀行機(jī)構(gòu)資本安全的尺度，一般具有行業(yè)的最低規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。衡量資本充足性還有其他許多標(biāo)準(zhǔn)，如資本存款比率、資本對(duì)負(fù)債總量的比率、資本對(duì)總資產(chǎn)的比率等。

根據(jù)2004年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國(guó)資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式為：

式中，資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和：少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%;計(jì)人附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。計(jì)算資本充足率時(shí)，扣除項(xiàng)包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。計(jì)算核心資本充足率時(shí)，核心資本扣除項(xiàng)包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指按照各種資產(chǎn)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例計(jì)算的資產(chǎn)總量。銀行機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素是不同的，在衡量資本充足性時(shí)，必須對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行區(qū)分，才能正確評(píng)價(jià)資本的充足與否。

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，資本充足率必須大于等于8%、核心資本充足率必須大于等于4%。根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以要求單個(gè)銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)資本充足率的狀況，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為三類：資本充足的商業(yè)銀行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%)、資本不足的商業(yè)銀行(資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%)和資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行(資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%。

對(duì)資本充足的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)，并采取一定干預(yù)措施以防止其資本充足率降到最低標(biāo)準(zhǔn)以下。對(duì)資本不足的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以采取一系列糾正措施，包括下發(fā)監(jiān)管意見書、要求制訂資本補(bǔ)充計(jì)劃、要求限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、要求降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模等。對(duì)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)除采取對(duì)資本不足的商業(yè)銀行的糾正措施外，還可以要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員、依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組。直至予以撤銷。

(2)資產(chǎn)安全性。衡量銀行資產(chǎn)好壞程度的方法較多，以傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)貸款來(lái)講，采取風(fēng)險(xiǎn)分類方法劃分信貸資產(chǎn)質(zhì)素，即根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國(guó)際通行的做法是分為五類，即正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認(rèn)為后三類貸款為不良貸款。

資產(chǎn)安全性監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)管的重要內(nèi)容。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：

第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。目的是從靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的角度分析各類資產(chǎn)在全部資產(chǎn)中的比重和分布狀況，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度、分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，合理評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)。

第二，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)借款人或者單個(gè)相關(guān)借款人集團(tuán)的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。銀行機(jī)構(gòu)如果對(duì)某一借款人的貸款比重過(guò)大，銀行承受的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)過(guò)于集中，當(dāng)借款人面臨財(cái)務(wù)困境時(shí)，銀行可能會(huì)被迫繼續(xù)增加貸款，并誘發(fā)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。因此，監(jiān)管當(dāng)局必須規(guī)定資產(chǎn)集中的上限，并密切注意大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的變化。

第三，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)系人的貸款變化。關(guān)系人通常是指銀行的高級(jí)管理人員及其親屬、自己的公司等。一般情況下，因?yàn)殂y行機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)群體比較了解，因此質(zhì)量較好的貸款通常集中在對(duì)關(guān)聯(lián)群體的貸款，但是，由于這些借款人同銀行的關(guān)系過(guò)于密切，在向關(guān)系人發(fā)放貸款時(shí)，管理層的判斷會(huì)受到某種程度的影響，而因此降低風(fēng)險(xiǎn)防范措施和審批標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)這類貸款也必須進(jìn)行限制。

第四，監(jiān)測(cè)銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化。銀行機(jī)構(gòu)遵循審慎經(jīng)營(yíng)原則，當(dāng)銀行機(jī)構(gòu)的貸款本金和利息不能及時(shí)收回或發(fā)生損失時(shí)，必須以一定的形式及時(shí)預(yù)防或予以彌補(bǔ)。因此銀行機(jī)構(gòu)必須保持—定數(shù)量的貸款準(zhǔn)備金承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)監(jiān)督銀行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貸款準(zhǔn)備金是否及時(shí)提足，對(duì)損失類貸款是否進(jìn)行了及時(shí)核銷。

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，在我國(guó)衡量資產(chǎn)安全性的指標(biāo)為信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)指標(biāo)，具體包括：其一，不良資產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%。其二，不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%。其三，單一集團(tuán)客戶授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。其四，單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%。其五，全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

(3)流動(dòng)適度性。銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力分為兩

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