四、金融監(jiān)管體制

(一)金融監(jiān)管體制的含義與分類

金融監(jiān)管體制：一國金融管理部門的構(gòu)成及其分工的有關(guān)安排。

熟悉金融監(jiān)管體制的分類

分類標(biāo)準分類結(jié)果代表國家

1.從銀行的監(jiān)管主體以及中央銀行的角色來分以中央銀行為重心的監(jiān)管體制美國、法國、印度、巴西等國家。

獨立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制德國、英國、日本、韓國。

2.從監(jiān)管客體的角度來分(1)統(tǒng)一(綜合)監(jiān)管體制英國、瑞士、日本和韓國。

(2)分業(yè)監(jiān)管體制大多數(shù)發(fā)展中國家，包括中國

【例題·單選題】(2004年)下列國家中，金融監(jiān)管體制以中央銀行為重心的是(　)。

A.美國

B.英國

C.德國

D.韓國

【答案】A

【解析】以中央銀行為重心的監(jiān)管體制。這是以中央銀行為重心，其他機構(gòu)參與分工的監(jiān)管體制。美國是其中的典型代表。

(二)我國金融監(jiān)管體制演變

熟悉我國金融監(jiān)管體制的演變：自20世紀80年代以來，我國的金融監(jiān)管體制逐漸由單一全能型體制轉(zhuǎn)向獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制。

掌握我國金融監(jiān)管體制的特點：我國采用獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制(獨立于中國人民銀行的由銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會組成的分業(yè)監(jiān)管體制)。

在新的監(jiān)管體制中，中國人民銀行繼續(xù)發(fā)揮其獨特的作用——維護金融穩(wěn)定。此外，中國人民銀行在金融監(jiān)管方面擁有監(jiān)督檢查權(quán)，包括直接檢查監(jiān)督權(quán)、建議檢查權(quán)和在特定情況下的全面檢查監(jiān)督權(quán)。

【例題1·單選題】(2011年)我國目前的金融監(jiān)管體制是(　)。

A.獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制

B.單一全能型監(jiān)管體制

C.以中央銀行為核心的綜合監(jiān)管體制

D.以中央銀行為核心的分業(yè)監(jiān)管體制

【答案】A

【解析】本題考查金融監(jiān)管體制。我國目前的金融監(jiān)管體制是獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制。

【例題2·單選題】(2004年)根據(jù)2003年底修改的《中華人民共和國中國人民銀行法》，下列判斷正確的是(　)。

A.我國的金融監(jiān)管工作以中國人民銀行為核心

B.中國人民銀行指導(dǎo)其他金融監(jiān)管機構(gòu)

C.中國人民銀行在金融監(jiān)管方面擁有監(jiān)督檢查權(quán)

D.中國人民銀行不再具有金融監(jiān)管職能

【答案】C

【解析】2003年底修改的《中國人民銀行法》賦予中國人民銀行在金融監(jiān)管方面擁有監(jiān)督檢查權(quán)。

五、國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)

(一)巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景與發(fā)展(了解)

巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因：國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監(jiān)管當(dāng)局全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。

主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調(diào)。

1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。

在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ。

(二)1988年巴塞爾報告(掌握)

1988年巴塞爾報告——《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準的報告》，其主要內(nèi)容是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準。

1.資本組成

巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

核心資本又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%

附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券

2.風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重

風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。

3.資本標(biāo)準

到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。

4.過渡期安排。1987年年底～1992年年底。

【例題1·單選題】(2008年)巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是(　)。

A.公開儲備

B.資產(chǎn)重估儲備

C.呆賬準備金

D.長期次級債券

【答案】A

【解析】其他三項屬于附屬資本。

【例題2·單選題】(2010年)1988年的《巴塞爾報告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險加權(quán)資本的比率不得低于(　)。

A.5%

B.4%

C.6%

D.8%

【答案】B

【解析】核心資本充足率不得低于4%。

(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議

掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場約束。

1.最低資本要求巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：

(1)對風(fēng)險范疇的進一步拓展。當(dāng)前信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但是委員會也注意到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響和破壞力。

(2)計量方法的改進。

(3)鼓勵使用內(nèi)部模型。

(4)資本約束范圍的擴大。

2.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查巴塞爾委員會希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：

(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;

(2)培育銀行的內(nèi)部信用評估系統(tǒng);

(3)加快制度化進程。

3.市場約束強調(diào)以市場力量來約束銀行

【例題1·多選題】(2004年)在2003年《新巴塞爾協(xié)議》中，被稱為“巴塞爾協(xié)議”三大支柱的是(　)。

A.治理結(jié)構(gòu)

B.最低資本要求

C.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

D.內(nèi)部評級模型

E.市場約束

【答案】BCE

【解析】本題考查“巴塞爾協(xié)議”三大支柱。

【例題2·多選題】(2008年)根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，監(jiān)管當(dāng)局的主要職責(zé)應(yīng)包括(　)。

A.提供充分的安全網(wǎng)

B.全面監(jiān)管銀行資本充足狀況

C.培育銀行內(nèi)部信用評估系統(tǒng)

D.有效發(fā)揮最后貸款人作用

E.加快制度化進程

【答案】BCE

【解析】本題考查監(jiān)管當(dāng)局的主要職責(zé)。

(四)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合的監(jiān)管新思維，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行，長期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。

1.強化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準資本監(jiān)管是本輪金融監(jiān)管改革的核心。巴塞爾委員會確定了3個最低資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準：

(1)普通股充足率：4.5%

(2)一級資本充足率：6%

(3)總資本充足率：8%

兩個超額資本要求

(1)要求銀行建立留存超額資本，由普通股構(gòu)成，最低要求為2.5%

(2)建立與信貸過快增長掛鉤的反周期超額資本，最低要求為0～2.5%

新標(biāo)準實施后，正常情況下，商業(yè)銀行的普通股、一級資本和總資本充足率應(yīng)分別達到7%、8.5%和10.5%

2.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準自2011年初按照3%的標(biāo)準(一級資本/總資產(chǎn))開始監(jiān)管杠桿率的變化，2013年初開始進入過渡期，2018年正式納入第一支柱框架

3.建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準為增強單家銀行以及銀行體系維護流動性的能力，引入兩個流動性風(fēng)險監(jiān)管的量化指標(biāo)：(1)流動性覆蓋率;(2)凈穩(wěn)定融資比率

4.確定新監(jiān)管標(biāo)準的實施過渡期為期8年(2011～2018)的過渡期安排

【例題·多選題】(2011年)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容有(　)。

A.強化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準

B.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準

C.建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準

D.確定新監(jiān)管標(biāo)準的實施過渡期

E.廢除2003年新巴塞爾資本協(xié)議的三大新增內(nèi)容

【答案】ABCD

【解析】本題考查2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ。2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ保留了2003年新巴塞爾資本協(xié)議的三大新增內(nèi)容，選項E說法錯誤。

(五)巴塞爾協(xié)議在我國的實施(熟悉)

為提高資本監(jiān)管水平，我國已對過去的資本規(guī)定進行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。2011年我國開始借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ的有關(guān)規(guī)定。

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