三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際規(guī)則：“巴塞爾新資本協(xié)議”

基于1988年實(shí)施的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(簡(jiǎn)稱(chēng)“巴塞爾協(xié)議”)，適應(yīng)國(guó)際金融和金融風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域出現(xiàn)的新變化、新挑戰(zhàn)和新要求，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2004年6月通過(guò)并公布了《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(簡(jiǎn)稱(chēng)“巴塞爾新資本協(xié)議”)。“巴塞爾新資本協(xié)議”的核心在于全面提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，準(zhǔn)確識(shí)別、計(jì)量和控制風(fēng)險(xiǎn)。

1.“巴塞爾新資本協(xié)議”的目標(biāo)：五大目標(biāo)

“巴塞爾新資本協(xié)議”提出的五大目標(biāo)即：①把評(píng)估資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地聯(lián)系在一起，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)的安全穩(wěn)健性;②在充分強(qiáng)調(diào)銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的基礎(chǔ)上，促進(jìn)各國(guó)銀行的公平競(jìng)爭(zhēng);③激勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理水平;④資本更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度;⑤重點(diǎn)放在國(guó)際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。

2.“巴塞爾新資本協(xié)議”的內(nèi)容：三大支柱

“巴塞爾新資本協(xié)議”的內(nèi)容體現(xiàn)在三大支柱上，即：①最低資本要求。最低資本充足率要達(dá)到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)拓展到全面涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法;對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法;對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了基本指標(biāo)法、內(nèi)部測(cè)量法和標(biāo)準(zhǔn)法。②監(jiān)管方式與監(jiān)管重點(diǎn)。明確和強(qiáng)化了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的三大職責(zé)：全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估體系;加快制度化進(jìn)程。監(jiān)管方法是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查并用。③市場(chǎng)約束。從公眾公司的角度看待銀行，對(duì)銀行提出信息披露要求，信息披露的內(nèi)容包括資本結(jié)構(gòu)、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，使市場(chǎng)參與者更好地了解銀行的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，從而能對(duì)銀行施以更為有效的外部監(jiān)督。

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