第二節(jié) 金融監(jiān)管的框架和內(nèi)容

一、銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法

(一)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容

市場準(zhǔn)入監(jiān)管、市場運(yùn)營監(jiān)管、市場退出監(jiān)管

1、市場準(zhǔn)入監(jiān)管(掌握)

市場準(zhǔn)入監(jiān)管是對銀行機(jī)構(gòu)存在的必要性和生存能力兩方面進(jìn)行審查

(1)審批注冊機(jī)構(gòu)

進(jìn)入金融行業(yè)必須按法律要求向銀行監(jiān)管當(dāng)局提出申請，經(jīng)許可后，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行經(jīng)營活動。

銀行監(jiān)管當(dāng)局允許經(jīng)營金融產(chǎn)品進(jìn)入市場。

我國規(guī)定商行要有符合規(guī)定的銀行章程;有符合規(guī)定的注冊資本最低限額;有具備任職資格和工作經(jīng)驗(yàn)的董事和高級管理人員;有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度;有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。才能成立銀行。

(2)審批注冊資本

注冊資本是設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件。銀行監(jiān)管部門對成立銀行類金融機(jī)構(gòu)提出最低注冊資本的規(guī)定。

(3)審批高級管理人員的任職資格

銀行高級管理人員的任職資格標(biāo)準(zhǔn)：1、必要的學(xué)識水平;2、對金融業(yè)務(wù)的熟悉程度

我國要求建立商行有具備專任專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事(行長)和高管。

(4)審批業(yè)務(wù)范圍

監(jiān)管當(dāng)局審批機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的主要依據(jù)是市場需求以及機(jī)構(gòu)的實(shí)力、管理層的經(jīng)驗(yàn)和能力，而且銀行必須對它所從事的所有業(yè)務(wù)活動要有充分的控制能力。

2、市場運(yùn)營監(jiān)管(掌握)

包括：資本充足率的監(jiān)管、資產(chǎn)安全的監(jiān)管、流動適度性的監(jiān)、收益合理性的監(jiān)管、內(nèi)控有效性的監(jiān)管

(1)資本充足率的監(jiān)管

資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本)

扣除項(xiàng)包括：商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本)

核心資本扣除項(xiàng)：包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資的50%、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的50%。

資本分核心資本和附屬資本

核心資本有實(shí)收資資本(普通股)、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。

附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。

附屬資本不得超過核心資本的100%;計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。資本充足率大于等于8%;核心資本充足率必須大于等于4%。

我國按資本充足率將商行分為三類：資本充足的商行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%);資本不足的商行(資本充足率不足8%，核心資本充足率不足4%);資本嚴(yán)重不足的商行(資本充足率不足4%，核心資本充足率不足2%);

(2)資產(chǎn)安全的監(jiān)管

貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失(不良貸款)

資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。

A、分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

我國規(guī)定：不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)/資產(chǎn)余額<4%

不良貸款率 =不良貸款/貸款余額<5%

B、監(jiān)測銀行機(jī)構(gòu)對單個借款人或單個相關(guān)借款人集團(tuán)的集中程度，又稱大額風(fēng)險暴露。

我國規(guī)定：

單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額<15%

單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額<10%

全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)客戶授信/資本凈額<50%

C、監(jiān)測銀行機(jī)構(gòu)對關(guān)系人貸款變化

關(guān)系人通常指銀行的高管人員及其親屬、自己的公司等。

D、監(jiān)測銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化

(3)流動適度性的監(jiān)管

銀行機(jī)構(gòu)的流動能力：可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸;在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)。

A、銀行機(jī)構(gòu)的流動性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平

流動性比率=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債>25%

核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債>60%

B、監(jiān)測銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配

流動性缺口=90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)>10%

C、監(jiān)測銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變化情況

包括：銀行的長期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化情況

(4)收益合理性的監(jiān)管

A、對收入的來源和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析

B、對支出的的去向和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析

C、對收益的真實(shí)狀況進(jìn)行分析

我國規(guī)定：

成本收入比=營業(yè)費(fèi)用/營業(yè)收入>=35%

資產(chǎn)利潤率=凈利潤/資產(chǎn)平均余額>=0.6%

資本利潤率=凈利潤/所有者權(quán)益平均余額>=11%

(5)內(nèi)控有效性的監(jiān)管

銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實(shí)施系統(tǒng)的政策、程序和方案，對風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進(jìn)的動態(tài)過程和機(jī)制。

銀監(jiān)會從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性四個方面對銀行內(nèi)部控制進(jìn)行評價。

充分性是指檢查和評價過程和風(fēng)險是否已被充分認(rèn)識。

合規(guī)性指檢查和評價過程和風(fēng)險的控制措施是否遵循相關(guān)法律法規(guī)要求、并得以實(shí)施和保持。

有效性是檢查和評價過程和風(fēng)險的控制措施是否有效。

適宜性指檢查和評價控制措施是否適宜。

內(nèi)部控制評價的原則：

全面性原則、統(tǒng)一性原則、獨(dú)立性原則、公正性原則、重要性原則、及時性原則

3、處理有問題銀行及市場退出監(jiān)管(掌握)

(1)處理有問題銀行

有問題銀行指因經(jīng)營管理狀況的惡化或突發(fā)事件的影響，有發(fā)生支付危機(jī)、倒閉或破產(chǎn)危險的銀行機(jī)構(gòu)。

有問題銀行機(jī)構(gòu)的特征

監(jiān)管當(dāng)局處置有問題銀行的主要措施：

A、督促有問題銀行采取措施，如詳細(xì)整改計(jì)劃，改善內(nèi)控等

B、采取必要的管制措施

C、協(xié)調(diào)銀行同業(yè)對有問題的銀行進(jìn)行救助。

D、央行求助

E、對有問題的銀行進(jìn)行重組

F、接管有問題銀行

(2)處置倒閉銀行

銀行倒閉指銀行無力償還所欠債務(wù)的情形。

銀行倒閉情形

處置倒閉銀行措施：

A、收購兼并

B、依法清算

(二)銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法(掌握)

現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督

1、非現(xiàn)場監(jiān)督

非現(xiàn)場監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對單個銀行并表的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健性和安全性的一種方式。包括審查和分析各種報告和統(tǒng)計(jì)報表。——銀行機(jī)構(gòu)的管理報告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和各種業(yè)務(wù)報表

非現(xiàn)場監(jiān)督的主要目的：

(1)評估銀行機(jī)構(gòu)的總體情況

(2)對有問題的銀行進(jìn)行密切跟蹤

(3)通過對同組銀行的比較，關(guān)注整個銀行業(yè)的經(jīng)營狀況。

2、現(xiàn)場檢查

現(xiàn)場檢查是指通過監(jiān)管當(dāng)局的實(shí)地作業(yè)來評估銀行經(jīng)營狀況的一種方式

現(xiàn)場檢查的形式有：實(shí)地審核、察看、取證、談話等。

現(xiàn)場檢查的內(nèi)容：

(1)合規(guī)性檢查

合規(guī)檢查永遠(yuǎn)是現(xiàn)場檢查的基礎(chǔ)。

(2)風(fēng)險性檢查

現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查是密切關(guān)聯(lián)的銀行監(jiān)管方法，非現(xiàn)場檢查的結(jié)果可以指導(dǎo)現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)，使現(xiàn)場檢查更有針對性、更有效。現(xiàn)場檢查對是對非現(xiàn)場檢查結(jié)果的實(shí)證。

3、并表監(jiān)管

并表監(jiān)管又稱合并監(jiān)管，指在所有情況下，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)具備了解銀行機(jī)構(gòu)和集團(tuán)的整體結(jié)構(gòu)，以及其他監(jiān)管銀行集團(tuán)所屬公司的情況。

并表監(jiān)管包括：境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。

4、監(jiān)管評級

CAMELS——駱駝評級制度

資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利水平、流動性及市場敏感性進(jìn)行評價。

監(jiān)管評級最終要對銀行進(jìn)行綜合評級，評級主要以風(fēng)險程度、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況為主要標(biāo)準(zhǔn)。

我國的“CAMELS+”包括資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動性、市場風(fēng)險;最終評級結(jié)果分為6級，被評為5級和6級的銀行屬于高風(fēng)險銀行，銀監(jiān)會要給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，必要時可采取處置措施。

二、證券監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)法律法規(guī)體系——分三層

1、《公司法》、《證券法》、《證券投資基金法》

2、部門規(guī)章

3、關(guān)于機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、人員、內(nèi)部控制方面的監(jiān)管規(guī)則

(二)上市公司監(jiān)管

1、對擬公開發(fā)行股票公司的監(jiān)管

(1)負(fù)責(zé)監(jiān)管區(qū)內(nèi)擬公開發(fā)行股票公司的輔導(dǎo)改制工作

(2)對轄區(qū)內(nèi)擬公開發(fā)行股票公司存在的重大問題和重大風(fēng)險進(jìn)行調(diào)查

(3)對中介機(jī)構(gòu)在股票發(fā)行審核和承銷過程中的違規(guī)行為等

2、對上市公司的監(jiān)管

對轄區(qū)內(nèi)上市公司進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)管

(1)對上市公司的定期報告、臨時報告等文件審閱、監(jiān)管

(2)對上市公司治理結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行監(jiān)管

(3)對上市公司重大資產(chǎn)重組、吸收合并、上市公司收購及股東持股變動等進(jìn)行監(jiān)管

(4)督促有退市風(fēng)險的上市公司充分揭示退市風(fēng)險

(5)對上市公司進(jìn)行合理的風(fēng)險分類

(6)對上市公司融資情況進(jìn)行監(jiān)管等等

3、（責(zé)任編輯：中大編輯）

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