五、國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)

(一)巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景與發(fā)展

巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因：國(guó)際性銀行倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件使得監(jiān)管當(dāng)局全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。

主要原因：隨著金融國(guó)際化，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)。

1975年2月，由國(guó)際清算銀行發(fā)起，西方十國(guó)集團(tuán)以及瑞士和盧森堡等12國(guó)中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)。

在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ。

(二)1988年巴塞爾報(bào)告

1988年巴塞爾報(bào)告——《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》，其主要內(nèi)容是確認(rèn)了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

1.資本組成，巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

3.資本標(biāo)準(zhǔn)

到1992年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。

4.過渡期安排。1987年年底～1992年年底

【例題1·單選題】(2008年)巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是(　)。

A.公開儲(chǔ)備

B.資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

C.呆賬準(zhǔn)備金

D.長(zhǎng)期次級(jí)債券

『正確答案』A

【例題2·單選題】(2010年)1988年的《巴塞爾報(bào)告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本的比率不得低于(　)。

A.5%

B.4%

C.6%

D.8%

『正確答案』B

(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議

掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束。

【例題1·多選題】(2004年)在2003年《新巴塞爾協(xié)議》中，被稱為“巴塞爾協(xié)議”三大支柱的是(　)。

A.治理結(jié)構(gòu)

B.最低資本要求

C.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

D.內(nèi)部評(píng)級(jí)模型

E.市場(chǎng)約束

『正確答案』BCE

【例題2·多選題】(2008年)根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，監(jiān)管當(dāng)局的主要職責(zé)應(yīng)包括(　)。

A.提供充分的安全網(wǎng)

B.全面監(jiān)管銀行資本充足狀況

C.培育銀行內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng)

D.有效發(fā)揮最后貸款人作用

E.加快制度化進(jìn)程

『正確答案』BCE

(四)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思維，按照資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行，長(zhǎng)期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。

(五)巴塞爾協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施

為提高資本監(jiān)管水平，我國(guó)已對(duì)過去的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。2011年我國(guó)開始借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ的有關(guān)規(guī)定。

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