三、保險業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)保險業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系

保險法律體系是由各種規(guī)范保險活動的單行法律、法規(guī)、條例、決定、辦法等法律文件組成的一個內(nèi)容相互補充、完整統(tǒng)一的有機整體。其所規(guī)范的對象主要包括保險管機關(guān)、保險公司、保險中介機構(gòu)、投保人、被保險人、受益人等。他們之間形成保險關(guān)系時，會形成不同性質(zhì)的法律關(guān)系，并分別適用不同性質(zhì)的保險法律、法規(guī)。這樣，又可將上述各方面的保險法律法規(guī)，根據(jù)其規(guī)范的法律關(guān)系而分為保險民事法律規(guī)范、保險行政法律規(guī)范和保險刑事法律規(guī)范三大類。其中，保險公司與投保人、被保險人及受益人通過保險合同建立的主體間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系，保險公司與保險代理人之間以保險代理合同建立起來的平等主體間的保險代理權(quán)利義務(wù)關(guān)系等，屬于保險民事法律關(guān)系，適用保險民事法律規(guī)范;保險監(jiān)管機構(gòu)與保險人之間的法律規(guī)范關(guān)系屬于保險行政法律規(guī)范;為打擊保險活動中的各種刑事犯罪活動，保護保險活動當事人及關(guān)系人的合法權(quán)益，保證保險業(yè)的經(jīng)營秩序和管理秩序，保險法律體系中的法律法規(guī)還包括有保險刑事方面的法律規(guī)定。

我國關(guān)手保險業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)包括《保險法》《保險資金運用管理辦法》《關(guān)于加強保險資金風險管理的意見》等，通過這些不同層次的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件，中國保監(jiān)會堅持把防范風險作為保險業(yè)健康發(fā)展的生命線，不斷完善以償付能力、公司治理結(jié)構(gòu)和市場行為監(jiān)管為支柱的現(xiàn)代保險監(jiān)管制度。

(二)償付能力監(jiān)管

償付能力是保險公司的靈魂，也是保險監(jiān)管的另一個最為重要的方面。從國際保險業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢看，越來越多的國家都已經(jīng)或者正在向以償付能力監(jiān)管為核心的模式發(fā)展。我國目前對償付能力的監(jiān)管標準使用的是最低償付能力原則，中國保監(jiān)會的干預界限是以保險公司的實際償付能力與此標準的比較來確定。監(jiān)管機構(gòu)主要通過要求保險公司定期上報會計報表、現(xiàn)場檢查或有針對性委托中介機構(gòu)審計等手段對各保險公司的資本額、保證金和保險保障基金、準備金、保險投資以及其他主要財務(wù)指標進行合規(guī)性監(jiān)管，以達到對各保險公司的償付能力監(jiān)管。(1)保險公司開業(yè)之前對其最低資本加以規(guī)定(全國性公司為5億元人民幣，區(qū)域性公司為2億元人民幣)，這是償付能力監(jiān)管的基石。在公司成立后，必須將其注冊資本的20%作為法定保證金存入中國保監(jiān)會指定銀行，專用于公司清算時清償債務(wù)，同時規(guī)定財產(chǎn)保險、人身意外傷害險、短期健康保險、再保險業(yè)務(wù)按當年自留保費收入的1%提取保險保障基金，直至達到總資產(chǎn)的6 010。保證金和保險保障基金是最基本的風險緩沖基金。

(2)準備金規(guī)定。保險公司是典型的負債經(jīng)營型企業(yè)，對保險公司保險準備金的真實性和充足性監(jiān)管是保證償付能力監(jiān)管的又一道防線。國際上的普遍做法是由各保險公司將其準備金的計算方法報保險監(jiān)管部門備案。由于精算水平等技術(shù)力量方面的限制，我國準備金的提取比例由《保險法》統(tǒng)一規(guī)定，經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司按有效人壽保單的全部凈值提取未到期責任準備金;經(jīng)營非壽險業(yè)務(wù)的，從當年自留保費中按照相當于當年自留保費的50%提取未到期責任準備金。我國對準備金的監(jiān)管特別是壽險準備金的監(jiān)管基礎(chǔ)比較薄弱，主要體現(xiàn)在沒有合格的壽險精算師和未能建立起適當公允的壽險準備金計算方法。(3)投資監(jiān)管。保險投資收益是增強保險公司償付能力的重要途徑。投資監(jiān)管的目的是通過對保險資金來源和保險資金運用方式與投資限額的監(jiān)管，在確保投資收益的穩(wěn)定和安全的基礎(chǔ)上，增強保險公司的償付能力，以保護投保人的利益。過去我國對保險投資監(jiān)管較為欠缺，保險投資收益低下，一旦保險業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損，很難依靠保險投資收益彌補虧損。其主要原因是投資渠道狹窄，主要集中在銀行存款、國債等固定收益類金融產(chǎn)品上，抗風險及應(yīng)對利率。變動能力低。2010年8月31日起施行的《保險資金運用管理暫行辦法》規(guī)定，保險資金運用限于下列形式：①銀行存款;②買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券;③投資不動產(chǎn);④國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式?！侗ｋU資金運用管理暫行辦法》的實施標志著我國保險業(yè)的投資監(jiān)管不斷深化。 2015年2月，中國保監(jiān)會發(fā)布中國風險導向的償付能力體系(償二代)，并于2016年1月1日起施行《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則(1-17號)》，保險業(yè)償二代正式實施?！皟敹北O(jiān)管主要側(cè)重在三方面：定量要求、定性要求以及市場約束機制。相對于以規(guī)模為導向的“償一代”，“償二代”則是以風險為導向，這使得不同風險的業(yè)務(wù)對資本金的要求出現(xiàn)了顯著的變化，從而顯著影響保險公司的資產(chǎn)和負債策略。

(三)公司治理監(jiān)管

我國的保險監(jiān)管制度規(guī)定，設(shè)立保險企業(yè)必須經(jīng)國務(wù)院保險管理機構(gòu)批準，并經(jīng)工商行政都門注冊登記，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，方準營業(yè)。申請時要提交資本金的證明，以及有關(guān)企業(yè)的章程、負責人資格、有關(guān)條款、費率、營業(yè)范圍等文件資料?！侗ｋU法》第一百一十四條規(guī)定，商業(yè)保險的主要險種的基本保險條款和費率，由保險監(jiān)督管理部門制定。這條法例主要是對商業(yè)性保險公司經(jīng)營險種的條款、費率制定的權(quán)限、范圍、內(nèi)容的規(guī)定，不允許保險公司擁有制定主要險種的條款和費率權(quán)。這種限制將保險公司的競爭控制在服務(wù)水平上，而不是在費率和條款上。為了保護被保險人的利益，保險監(jiān)管還進行營業(yè)限制，各國立法一般都規(guī)定，禁止非保險企業(yè)經(jīng)營保險或類似保險業(yè)務(wù)，禁止保險企業(yè)兼業(yè)(除保險資金運用外)。一些國家還禁止同一保險企業(yè)兼營財產(chǎn)保險和人壽保險兩類業(yè)務(wù)?！豆痉ā泛汀侗ｋU法》要求，各保險公司都必須建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的組織架構(gòu)，形成公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架。

(四)市場行為監(jiān)管

中國保監(jiān)會要求各保監(jiān)局按照《保險法》《保險中介機構(gòu)管理規(guī)定》《關(guān)于印發(fā)(中國保險監(jiān)督管理委員會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程)的通知》等法律、行政規(guī)章，對專業(yè)保險中介機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查。各保監(jiān)局從當?shù)貙嶋H情況出發(fā)，針對專業(yè)保險中介機構(gòu)的特點，重點關(guān)注以下幾個方面：①機構(gòu)設(shè)立或變更事項的報批手續(xù)是否完備;②資本金、出資額是否真實、足額;③內(nèi)部控制制度建設(shè)是否完善，包括是否根據(jù)有關(guān)法律和章程建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，是否建立了規(guī)范、完整的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理等制度，是否制定了員工職業(yè)道德規(guī)范、保險中介服務(wù)規(guī)范等;④規(guī)章制度執(zhí)行情況;⑤高級管理人員的任職資格和從業(yè)人員的持證情況;⑥監(jiān)管費是否及時上繳、是否按規(guī)定提取營業(yè)保證金或辦理職業(yè)責任保險;⑦業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況;⑧向保險監(jiān)管機構(gòu)上報的各類報告、報表、資料等是否真實、及時。

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（責任編輯：xy）

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