2018年經(jīng)濟(jì)師報(bào)名時(shí)間為7-9月份，建議考生們提前復(fù)習(xí)，以下是《中級(jí)金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)》教材考點(diǎn)，供考生查看學(xué)習(xí)!

中級(jí)經(jīng)濟(jì)師知識(shí)點(diǎn)：中央銀行概述

一、中央銀行的產(chǎn)生及獨(dú)立性

(一)中央銀行的產(chǎn)生

中央銀行的產(chǎn)生有兩個(gè)基本前提：①商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展比較成熟;②金融業(yè)的發(fā)展對(duì)此有客觀需求。從中央銀行的起源和犬多數(shù)國(guó)家設(shè)立中央銀行的情況看，中央銀行制度的建立，大致出于這樣四個(gè)方面的需要：①集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要;②代理國(guó)庫(kù)和為政府籌措資金的需要;③管理金融業(yè)(如票據(jù)清算和銀行最后貸款人)的需要;④國(guó)家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)行干預(yù)的需要。

中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展經(jīng)過(guò)了一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，世界上最早設(shè)立的中央銀行是瑞典銀行，它原是1656年由私人創(chuàng)辦的歐洲第一家發(fā)行銀行債券的銀行，于1668年由政府出面改組為國(guó)家銀行，對(duì)國(guó)會(huì)負(fù)責(zé)。但直到1897年才獨(dú)占貨幣發(fā)行權(quán)，開(kāi)始履行中央銀行職責(zé)，成為真正的中央銀行。其次是1694年成立的英格蘭銀行，它成立雖然晚于瑞典銀行，但是被公認(rèn)為是近代中央銀行的鼻祖。英格蘭銀行的演變道程是典型的中央銀行的演變過(guò)程。

隨著中央銀行制度在世界各國(guó)、日漸普及，中央銀行的各項(xiàng)職能也不斷明確和完善。20世紀(jì)30年代大危機(jī)以后，各國(guó)開(kāi)始強(qiáng)調(diào)政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)作用，而貨幣政策與財(cái)政政策是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的主要工具，中央銀行作為貨幣制度的制定者和實(shí)施者，其地位也不斷鞏固和提高。與此同時(shí)政府對(duì)中央銀行的控制也在加強(qiáng)，一些原來(lái)是私有股份制的中央銀行被收歸國(guó)有，中央銀行的政府機(jī)構(gòu)色彩濃厚起來(lái)，而不再是一般意義的銀行了。各國(guó)中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展大體上經(jīng)由三個(gè)途徑：①由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為中央銀行：如英國(guó)的英格蘭銀行、法國(guó)的法蘭西銀行、德國(guó)的普魯士銀行;②專門設(shè)置的中央銀行：如美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系，第二次世界大戰(zhàn)前后發(fā)展中國(guó)家和新獨(dú)立國(guó)家的中央銀行;③由綜合型銀行改革為單 一職能的中央銀行：如前蘇聯(lián)、東歐各國(guó)及中國(guó)的中央銀行。

(二)中央銀行的獨(dú)立性

中央銀行的獨(dú)立性是相對(duì)，通常是指其在國(guó)家總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)之下，獨(dú)立地制定、執(zhí)行貨幣政策的職能與屬性。

中央銀行相對(duì)獨(dú)立性一般體現(xiàn)在兩個(gè)方面：①建立獨(dú)立。盼貨幣發(fā)行制度，穩(wěn)定貨幣。即中央銀行根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，自行決定貨幣發(fā)行的數(shù)量、時(shí);閱、地區(qū)分布及面額比例等，不搞財(cái)政發(fā)行。②獨(dú)立制定實(shí)施貨幣政策。中央銀行獨(dú)立掌握貨幣政策制定實(shí)施權(quán)，政府應(yīng)充分尊重中央銀行的意見(jiàn)，確保中央銀行貨幣政策發(fā)揮有效作

一般而言，中央銀行相對(duì)獨(dú)立性的保持應(yīng)遵循以下基本原則：①中央銀行應(yīng)以一國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)制定貨幣政策，開(kāi)展相應(yīng)的政策工具操作;②中央銀行應(yīng)按照金融運(yùn)行規(guī)律，制定實(shí)施貨幣政策，規(guī)避政府短期行為的干擾。

目前國(guó)際上中央銀行相對(duì)獨(dú)立性的模式主要有：①獨(dú)立性較大的模式。中央銀行直接對(duì)國(guó)會(huì)負(fù)責(zé)，可以獨(dú)立制定貨幣政策及采取相應(yīng)的措施，政府不得直接對(duì)它發(fā)布命令、指示，不得干涉貨幣政策。如果中央銀行與政府發(fā)生矛盾，通過(guò)協(xié)商解決。美國(guó)和德國(guó)都屬于這一模式。②獨(dú)立性稍弱的模式。中央銀行名義上隸屬于政府，而實(shí)際上保持著較大的獨(dú)立性。有些國(guó)家法律規(guī)定財(cái)政部直轄中央銀行，可以發(fā)布指令，事實(shí)上并不使用這種權(quán)力。中央銀行可以獨(dú)立地制定、執(zhí)行貨幣政策。英格蘭銀行、日本銀行屬于這一模式。③獨(dú)立性較小的模式。中央銀行接受政府的指令，貨幣政策的制定及采取的措施要經(jīng)政府批準(zhǔn)，政府有權(quán)停止、推遲中央銀行決議的執(zhí)行。其代表國(guó)家是意大利。

二、中央銀行的性質(zhì)與職能

(一)中央銀行的性質(zhì)

中央銀行的性質(zhì)是指中央銀行自身所具有的特殊屬性。關(guān)于中央銀行的性質(zhì)，一般的裂述為：中央銀行是在一國(guó)金融體系中處于主導(dǎo)地位，代表國(guó)家制定和實(shí)施貨幣政策，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)管，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理的特殊金融機(jī)構(gòu)，是一個(gè)國(guó)家的最高貨幣金融管理機(jī)構(gòu)。

由此決定了中央銀行在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中不能首先考慮自身的經(jīng)濟(jì)利益，而是要考慮國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題;中央銀行的業(yè)務(wù)目標(biāo)不是為實(shí)現(xiàn)盈利，而是為實(shí)現(xiàn)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo);中央銀行不是一個(gè)辦理貨幣信用業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，不是經(jīng)營(yíng)型銀行，而是政府的銀行、銀行的銀行。

(二)中央銀行的職能

1央銀行的職能包括發(fā)行的銀行、政府的銀行、銀行的銀行、管理金融的銀行四個(gè)方面。

1.發(fā)行的銀行

中央銀行是發(fā)行的銀行，是指中央銀行壟斷貨幣發(fā)行，具有貨幣發(fā)行的特權(quán)、獨(dú)占權(quán)，是一國(guó)唯一的貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)。中央銀行作為發(fā)行的銀行，具有以下幾個(gè)基本職自中央銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀情況，適時(shí)適度發(fā)行貨幣，保持貨幣供給與流量中貨幣需求的基本一致，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定持續(xù)增長(zhǎng)提供良好的貨幣金融環(huán)境。

(2)中央銀行應(yīng)從宏觀經(jīng)濟(jì)角度控制信用規(guī)模，調(diào)節(jié)貨幣供給量。中央銀行應(yīng)以穩(wěn)定貨幣為前提，適時(shí)適度增加貨幣供給，正確處理好貨幣穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系。

(3)中央銀行應(yīng)根據(jù)貨幣流通需要，適時(shí)印刷、鑄造或銷毀票幣，調(diào)撥庫(kù)款，調(diào)劑地區(qū)間貨幣分布、貨幣面額比例，滿足流通中貨幣支取的不同要求。

2.政府的銀行

中央銀行是政府的銀行，是指中央銀行為政府提供服務(wù)，是政府管理一國(guó)金融的專門機(jī)構(gòu)。中央銀行作為政府的銀行具有一下基本職責(zé)。

(1)代理國(guó)庫(kù)。即經(jīng)辦政府的財(cái)政預(yù)算收支，充當(dāng)政府的出納。包括：辦理政府預(yù)算收入的繳納、劃撥和留用，辦理預(yù)算支出的撥付，向財(cái)政反映預(yù)算收支情況;協(xié)助財(cái)政、稅收部門收繳庫(kù)款;其他有關(guān)國(guó)庫(kù)事務(wù)等。

(2)代理政府金融事務(wù)。如代理國(guó)債發(fā)行及到期國(guó)債的還本付息等。

(3)代表政府參加國(guó)際金融活動(dòng)，進(jìn)行金融事務(wù)的協(xié)調(diào)、磋商等。

(4)充當(dāng)政府金融政策顧問(wèn)，為一國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的制定提供各種資料、數(shù)據(jù)和方案等。

(5)為政府提供資金融通，以彌補(bǔ)政府在特定時(shí)間內(nèi)的收支差額。

(6)作為國(guó)家的最高金融管理機(jī)構(gòu)，執(zhí)行金融德敦管理職能。

(7)保管外匯和黃金儲(chǔ)備。

3.銀行的銀行

中央銀行是銀行的銀行，是指中央銀行通過(guò)辦理存、放、匯等項(xiàng)業(yè)務(wù)，充當(dāng)商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的最后貸款人，履行以下幾項(xiàng)職責(zé)：

(1)集中保管存款準(zhǔn)備金。中央銀行根據(jù)法律所賦予的特權(quán)，要求商業(yè)銀行及有關(guān)金融機(jī)構(gòu)須依法向中央銀行繳存存款準(zhǔn)備金。這樣做的意義在于：集中準(zhǔn)備金便于商業(yè)銀行及有關(guān)金融機(jī)構(gòu)相互調(diào)劑準(zhǔn)備金，增強(qiáng)清償能力，保障存款人的資金安全和商業(yè)銀行及有關(guān)金融機(jī)構(gòu)自身穩(wěn)定;有助于中央銀行調(diào)節(jié)信用規(guī)模、控制全社會(huì)貨幣供給量;為商業(yè)銀行及有關(guān)金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)金結(jié)算創(chuàng)造了條件;強(qiáng)化了中央銀行的資金實(shí)力。

(2)充當(dāng)最后貸款人。所謂最后貸款人，指中央銀行為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行，向那些面臨資金周轉(zhuǎn)困難的商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)及時(shí)提供貸款，幫助它們渡過(guò)難關(guān)。中央銀行作為最后貸款人提供貸款，通常采取兩種形式：一是票據(jù)再貼現(xiàn)，即商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)把自己持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)賣給中央銀行并由此獲得一定現(xiàn)金的業(yè)務(wù);二是票據(jù)再抵押，即商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)為應(yīng)付急迫的資金需求，把自己持有的票據(jù)抵押給中央銀行并由此獲得一定的現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。票據(jù)再貼現(xiàn)與再抵押業(yè)務(wù)的辦理，最終使中央銀行真正成為一國(guó)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的信貸中心。

(3)組織全國(guó)銀行間的清算業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行間因其客戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系可通過(guò)中央銀行清算系統(tǒng)采用非現(xiàn)金結(jié)算辦法予以清算。中央銀行是一國(guó)銀行業(yè)的清算中心。

(4)組織外匯頭寸拋補(bǔ)業(yè)務(wù)。中央銀行根據(jù)外匯供求狀況適時(shí)買進(jìn)賣出外匯，即在商業(yè)銀行外匯頭寸過(guò)多時(shí)買進(jìn)外匯，在商業(yè)銀行外匯頭寸不足時(shí)賣出外匯。中央銀行此舉既向商業(yè)銀行提供了外匯頭寸管理便利，又可由此調(diào)節(jié)外匯市場(chǎng)的外匯供求狀況，穩(wěn)定市場(chǎng)匯率。

4.管理金融的銀行

中央銀行是管理金融的銀行，是指中央銀行作為一國(guó)金融體系的核心，致力于貨幣政策的制定實(shí)施，維持金融體系和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。中央銀行作為管理金融的銀行，其職責(zé)主要表現(xiàn)在：(1)制定實(shí)施貨幣政策，在穩(wěn)定貨幣的前提下促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

(2)制定頒布各種金融法規(guī)、金融業(yè)務(wù)規(guī)章。(3)管理境內(nèi)金融市場(chǎng)。中央銀行作為金融市場(chǎng)的參與者與管理者，地位特殊且重要。在管理境內(nèi)金融市場(chǎng)方面，中央銀行作為最后貸款人，維持金融體系穩(wěn)定;確保資金往來(lái)的合法化;借助貨幣政策工具，影響市場(chǎng)利率，左右融資成本，調(diào)節(jié)資金供求關(guān)系。

三、中央銀行的業(yè)務(wù)

(一)中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債襄

中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其主要職能可以從其資產(chǎn)負(fù)債表得到概括反映。由于各個(gè)國(guó)家的金融制度、信用方式等方面存在著差異，各國(guó)中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目及包括的內(nèi)容不盡一致，但總體結(jié)構(gòu)基本一致，見(jiàn)表9-1。中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表所記載的資產(chǎn)、負(fù)債的任何變勘，均能反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)情況。就貨幣供給量的調(diào)控而言，中央銀行可以通過(guò)適時(shí)適度變動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，而使貨幣供給量作相應(yīng)的變動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)其調(diào)控目標(biāo)。所以，分析了解中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表，對(duì)于理解中央銀行貨幣政策變化及其可能產(chǎn)生的結(jié)果，作用十分重要。

中央銀行的資產(chǎn)是指中央銀行在一定時(shí)點(diǎn)所擁有的各種債權(quán)，包括國(guó)外資產(chǎn)、對(duì)金融機(jī)構(gòu)債權(quán)、政府債券和其他資產(chǎn)等。

國(guó)外資產(chǎn)主要包括外匯和黃金，是中央銀行代表國(guó)家保管外匯和黃金儲(chǔ)備，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)狞S金和外匯買賣產(chǎn)生的余額。對(duì)金融機(jī)構(gòu)債權(quán)是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貼現(xiàn)與貸款余額。政府債券是中央銀行購(gòu)買的各種不同期限的政府債券余額。通常，許多國(guó)家的法律禁止中央銀行直接對(duì)政府提供貸款。中央銀行的其他資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)等。

中央銀行的負(fù)債是指金融機(jī)構(gòu)、政府、個(gè)人和其他部門持有的對(duì)中央銀行的債權(quán)，主要包括通貨發(fā)行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)存款、國(guó)庫(kù)及公共機(jī)構(gòu)存款、延期支付項(xiàng)目、其他負(fù)債等。

通貨發(fā)行包括流通中現(xiàn)金(即非銀行公共所持現(xiàn)金)和商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金兩部分。中央銀行一般是一國(guó)通貨的唯一發(fā)行銀行，因此通貨發(fā)行是中央銀行負(fù)債的一個(gè)主要項(xiàng)目。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)存款反映了金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的存款余額，包括法定準(zhǔn)備金存款和超額準(zhǔn)備金存款。國(guó)庫(kù)及公共機(jī)構(gòu)存款是中央銀行代理國(guó)庫(kù)接受的存款余額。通貨發(fā)行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金存款以及國(guó)庫(kù)存款之和被稱為基礎(chǔ)貨幣，對(duì)于一個(gè)國(guó)家的貨幣供給總量具有重要影響。其他負(fù)債包括外國(guó)中央銀行和金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的存款等。

(二)中央銀行的業(yè)務(wù)

1.中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

中央銀行的負(fù)債是指由社會(huì)經(jīng)濟(jì)單位和家庭個(gè)人持有的對(duì)中央銀行的債權(quán)。中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有：

(1)貨幣發(fā)行。中央銀行依據(jù)一定的貨幣發(fā)行制度，遵循一定的貨幣發(fā)行原則，經(jīng)由不同途徑從事貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)。中央銀行的貨幣發(fā)行是其調(diào)控經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的重要資金來(lái)源。中央銀行發(fā)行的貨幣即通常所說(shuō)的鈔票或現(xiàn)金，是基礎(chǔ)貨幣的主要構(gòu)成部分，是中央銀行的最大負(fù)債項(xiàng)目之一。

(2)代理國(guó)庫(kù)。中央銀行憑借財(cái)政部開(kāi)設(shè)于中央銀行的專門賬戶代理財(cái)政收入支出，履行代理國(guó)庫(kù)職責(zé)，財(cái)政金庫(kù)存款即成為中央銀行的重要資金來(lái)源之一。

(3)集中存款準(zhǔn)備金。中央銀行集中商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金，旨在滿足流動(dòng)性與清償能力要求，調(diào)控信貸規(guī)模和貨幣供給量、便利資金清算以維護(hù)金融體系安全與穩(wěn)定。

2.中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

中央銀行的資產(chǎn)是指中央銀行在一定時(shí)點(diǎn)上所擁有的各種債權(quán)。中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)對(duì)其制定實(shí)施貨幣政策、調(diào)控金融運(yùn)行具有重要作用。

中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有：

(1)貸款。中央銀行的貸款對(duì)象是：商業(yè)銀行、政府。中央銀行為緩解商業(yè)銀行短期資產(chǎn)不足的困難、補(bǔ)充其流動(dòng)性麗對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放貸款。中央銀行對(duì)政府發(fā)放彌補(bǔ)資金短期缺口的貸款。

(2)再貼現(xiàn)。中央銀行著眼于國(guó)民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控，依照再貼現(xiàn)條件審查商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)申請(qǐng)，買進(jìn)符合條件的票據(jù)，并按再貼現(xiàn)率對(duì)商業(yè)銀行投放貨幣資金。(3)證券買賣。中央銀行為調(diào)控貨幣供應(yīng)量，適時(shí)地開(kāi)展公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作，采用直接買賣、回購(gòu)協(xié)議等方式買賣政府中長(zhǎng)期債券、國(guó)庫(kù)券等有價(jià)證券。(4)管理國(guó)際儲(chǔ)備。中央銀行為穩(wěn)定幣值、穩(wěn)定匯價(jià)、調(diào)節(jié)國(guó)際收支，保管黃金、外匯等儲(chǔ)備資產(chǎn)。

(5)其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。中央銀行在其主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)之外還根據(jù)具體情況辦理其他類型的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

3.中央銀行的中間業(yè)務(wù)

資產(chǎn)清算業(yè)務(wù)是中央銀行的主要中間業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)可以劃分為：

(1)集中辦理票據(jù)交換。票據(jù)交換工作一般在票據(jù)交換所進(jìn)行，參與票據(jù)交換所交換票據(jù)的銀行均是“清算銀行”或“交換銀行”，它們都必須依據(jù)票據(jù)交換所有關(guān)章程的規(guī)定承擔(dān)一定的義務(wù)(繳納一定交換保證金、在中央銀行開(kāi)立往來(lái)存款賬戶用以結(jié)清交換差額、分?jǐn)偨粨Q所有有關(guān)費(fèi)用)才能擁有入場(chǎng)交換票據(jù)的權(quán)利。

(2)結(jié)清交換差額。在中央銀行開(kāi)立有往來(lái)存款賬戶(獨(dú)立于法定存款準(zhǔn)備金賬戶)的各清算銀行，其票據(jù)交換的最后差額即由該賬戶上資金的增減來(lái)結(jié)清。

(3)辦理異地資金轉(zhuǎn)移。中央銀行的資金清算工作既通過(guò)其分支機(jī)構(gòu)組織同城票據(jù)交換與資金清算，也辦理全國(guó)范圍內(nèi)的異地資金轉(zhuǎn)移。

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