第四節(jié)　董事會

一、董事會制度

(一)董事會的地位

在公司的實際經(jīng)營活動中，董事會已不再單純是股東大會決議的執(zhí)行機構，而是兼有進行一般經(jīng)營決策和執(zhí)行股東大會重要決策的雙重職能。在決策權力系統(tǒng)內，股東大會仍然是決策機構(限于重大決策)，董事會是執(zhí)行機構。但在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內，董事會則成為決策機構(限于一般決策)，經(jīng)理機構是實際執(zhí)行機構。董事會處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點，是公司運轉的核心。

【例題·單選題】(　)處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點，是公司運轉的核心。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.經(jīng)理機構

解析：B

(二)董事會的性質

1.董事會是代表股東對公司進行管理的機構

體現(xiàn)在以下方面：

(1)董事會的成員——董事由股東選舉產(chǎn)生，董事既可以是股東，也可以是非股東;但必須是股東推選出代表股東利益的。

(2)董事會對股東會負責，向股東會匯報工作，接受股東(通過監(jiān)事會)的監(jiān)督。

(3)董事會必須代表股東利益，反映股東意志，其行使職權不得違背股東制訂的公司章程，不得違背股東會決議。

2.董事會是公司的執(zhí)行機關

董事會負責執(zhí)行股東會的決議，負責管理、執(zhí)行公司業(yè)務和公司事務。作為業(yè)務執(zhí)行機關，董事會對內管理公司的內部事務，對外代表公司進行交易活動。

3.董事會是公司的經(jīng)營決策機關

股東會要對公司的最重要問題作出最后決定，但股東會并不對公司的所有重大問題都進行決策，并不是公司惟一的決策機關。股東出于自身利益和公司管理的需要，把大部分權利交給董事會行使。這就決定了董事會不但是公司的執(zhí)行機關，還是公司的重要決策機關，要對股東會職權以外的公司重大事項進行決策。包括：公司的經(jīng)營計劃、投資方案、公司內部管理機構的設置和高級管理人員的聘任、公司的重要規(guī)章制度等。

4.董事會是公司法人的對外代表機構

一般來說，董事會可以對外代表公司。我國公司法規(guī)定，公司法定代表人由公司章程規(guī)定，可以由董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理擔任。董事長及執(zhí)行董事?lián)喂痉ǘù砣耸侵髁鳌?/p>

5.董事會是公司的法定常設機構

根據(jù)各國公司法的規(guī)定，公司必須設立董事會(小規(guī)模的有限責任公司必須設董事)。

【例題·多選題】一般來講，董事會具有(　)性質。

A.管理機構

B.執(zhí)行機構

C.監(jiān)督機構

D.常設機構

E.對外代表機構

解析：ABDE

(三)董事會會議

1.董事會會議的形式

董事會會議有定期會議與臨時會議兩種形式。

公司法對有限責任公司董事會定期會議的召開期限沒有規(guī)定;但規(guī)定股份有限公司董事會定期會議每年度至少召開兩次。

股份有限公司召開董事會臨時會議的情形：代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應當自接到提議后十日內，召集和主持董事會會議。

2.董事會會議的召集和主持

董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能履行職務或不履行職務時，由副董事長召集和主持;副董事長不能履行職務或不履行職務時，由半數(shù)以上董事共同推舉的一名董事召集和主持。召集董事會會議應當于會議召開十日前通知全體董事。

3.董事會的決議方式

董事會決議的表決實行兩個原則：第一，“一人一票”的原則;第二，多數(shù)通過原則。我國公司法規(guī)定，股份有限公司董事會會議應由二分之一以上的董事出席方可舉行;董事會作出決議須經(jīng)全體董事的過半通過。這兩個原則結合起來，即董事會會議的表決實行“董事數(shù)額多數(shù)決”。

【例題·單選題】董事會決議的表決實行的原則是(　)。

A.一股一權

B.資本多數(shù)決

C.一人一票

D.董事數(shù)額多數(shù)決

解析：D

(四)董事會的職權

我國公司法列舉規(guī)定了董事會的以下職權：

1.董事會作為股東會的常設機關，是股東會的合法召集人。

不論是股東年會還是臨時股東會，均應由董事會召集。

2.作為股東會的受托機構，執(zhí)行股東會的決議。

3.決定公司的經(jīng)營要務。包括公司的經(jīng)營計劃、投資方案

4.為股東會準備財務預算方案、決算方案。公司的財務預算方案、決算方案應由董事會草擬制訂，由股東會審議批準。

5.為股東會準備利潤分配方案和彌補虧損方案。提交股東會作出最后決議。

6.為股東會準備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。由股東會作出最后決議。

7.制訂公司合并、分立、解散的方案。董事會擬訂方案，由股東大會作出特別決議。

8.決定公司內部管理機構的設置。除公司的基本組織機構(股東會、董事會、監(jiān)事會)外，公司的其他內部管理機構的設置，均由董事會決定。

9.聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人，并決定其報酬事項。

10.制定公司的基本管理制度。

例題：

【例題1·單選題】我國公司法規(guī)定，召集董事會會議應當于會議召開(　)天前通知全體董事。

A.5

B.10

C.15

D.20

解析：B

【例題2·多選題】下列(　)屬于董事會的職權

A.召集股東會

B.決定公司基本組織機構的設置

C.決定公司內部管理機構的設置

D.為股東會準備財務預算方案、決算方案

E.審批公司合并、分立、解散的方案

解析：ACD

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