2013年會計(jì)職稱中級財(cái)務(wù)管理考試基礎(chǔ)鞏固階段，小編特為您搜集整理了2013年會計(jì)職稱中級財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)指導(dǎo)(4)，希望對您的復(fù)習(xí)有所幫助!

一、單項(xiàng)選擇題

1.某企業(yè)的短期融資僅用于融通部分波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)，其他資金需求全部由長期負(fù)債和權(quán)益資本來提供，則該企業(yè)采取的是( )。

A.期限匹配融資戰(zhàn)略

B.激進(jìn)融資戰(zhàn)略

C.保守融資戰(zhàn)略

D.周期性融資戰(zhàn)略

2.企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金，是為滿足持有現(xiàn)金的( )需求。

A.交易性 B.預(yù)防性 C.收益性 D.投機(jī)性

3.某公司的現(xiàn)金最低持有量5000元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)回歸線為12100元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金25000元，則根據(jù)隨機(jī)模型應(yīng)將其中的( )元投資于證券。

A.12200 B.0 C.8000 D.18700

4.收款浮動(dòng)期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時(shí)間間隔，有三種類型，分別為( )。

A.郵寄浮動(dòng)期、處理浮動(dòng)期、支出浮動(dòng)期

B.郵寄浮動(dòng)期、支出浮動(dòng)期、結(jié)算浮動(dòng)期

C.郵寄浮動(dòng)期、處理浮動(dòng)期、結(jié)算浮動(dòng)期

D.處理浮動(dòng)期、支出浮動(dòng)期、結(jié)算浮動(dòng)期

5.在營運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“將原材料轉(zhuǎn)化成產(chǎn)成品并出售所需要的時(shí)間”稱為( )。

A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

B.存貨周轉(zhuǎn)期

C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

6.某公司信用條件為“2/10，1/20，N/80”，預(yù)計(jì)有40%的客戶選擇2%的現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，30%的客戶選擇1%的現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余在信用期付款，則該企業(yè)的平均收現(xiàn)期為( )天。

A.20 B.28 C.34 D.36

7.在應(yīng)收賬款保理過程中，供應(yīng)商為了避免讓客戶知道自己因流動(dòng)資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)采取( )。

A.折扣保理 B.到期保理 C.明保理 D.暗保理

8.假設(shè)ABC公司每月需要F零件2000件，每件月儲存成本為5元，一次訂貨成本為50元，則每月最佳訂貨次數(shù)為( )次。

A.9 B.10 C.12 D.13

9.ABC控制法就是把企業(yè)種類繁多的存貨，依據(jù)其重要程度、價(jià)值大小或者資金占用等標(biāo)準(zhǔn)分為三大類，分別為( )。

A.A類、B類和C類

B.A類、AA類和AAA類

C.B類、BB類和BBB類

D.C類、CC類和CCC類

10.F企業(yè)取得2011年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元，承諾費(fèi)率為1%。2011年1月1日從銀行借入550萬元，8月1日又借入390萬元，如果年利率6%，則企業(yè)2011年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)分別為( )萬元。

A.60和10

B.42.75和2.875

C.60和2.875

D.54和3.375

11.某企業(yè)按年利率6.8%向銀行借款3200萬元，銀行要求保留15%的補(bǔ)償性余額，則該項(xiàng)貸款的實(shí)際年利率為( )。

A.6.8% B.7% C.7.6% D.8%

12.某企業(yè)按“1/10，N/30”的條件購進(jìn)一批打印機(jī)，若該企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，而在信用期滿時(shí)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為( )。

A.22.99% B.20.82% C.19.31% D.18.18%

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（責(zé)任編輯：xll）

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