證券從業(yè)資格考試發(fā)行承銷(xiāo)測(cè)試題

11.股份有限公司的清算組由(　　)組成。

A.職工大會(huì)選出的代表

B.董事或股東大會(huì)確定的人員

C.監(jiān)事

D.董事長(zhǎng)

12.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)(　　)作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該公司提供本企業(yè)的基本情況。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.中國(guó)人民銀行

C.具有改組和主承銷(xiāo)商經(jīng)驗(yàn)的證券公司

D.財(cái)政部

13.國(guó)有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是(　　)。

A.賬務(wù)清理

B.財(cái)產(chǎn)清查

C.確定資產(chǎn)損益

D.反映企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值

14.公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以(　　)的方式投入上市公司。

A.國(guó)家股

B.出讓

C.社會(huì)公眾股

D.國(guó)有法人股

15.在進(jìn)行股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)時(shí)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的(　　)是假定在沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

A.控制風(fēng)險(xiǎn)

B.固有風(fēng)險(xiǎn)

C.檢查風(fēng)險(xiǎn)

D.疏忽風(fēng)險(xiǎn)

16.(　　)是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。

A.招股說(shuō)明書(shū)

B.股票申請(qǐng)文件

C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

D.審計(jì)報(bào)告

17.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報(bào)送(　　)審核和驗(yàn)證、確認(rèn)。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.證券交易所

C.國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)

D.當(dāng)?shù)卣?/p>

18.招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司(　　)表決通過(guò)。

A.股東大會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.董事會(huì)

D.高級(jí)管理人員

19.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于(　　)。

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

20.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率(　　)的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢(xún)價(jià)。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

證券從業(yè)資格考試發(fā)行承銷(xiāo)測(cè)試題

11.B。【解析】《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。

12.C?！窘馕觥繑M改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷(xiāo)商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。

13.D?！窘馕觥壳瀹a(chǎn)核資是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和重新核定企業(yè)國(guó)有資本金的活動(dòng)。

14.D?！窘馕觥抗靖慕M為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，可以將土地作價(jià)，以國(guó)有法人股的方式投入上市公司。

15.B。【解析】股份制改組的會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同有風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)的可能性。

16.A?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書(shū)是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。

17.C?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報(bào)送國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審核、驗(yàn)證和確認(rèn)。

18.C。【解析】招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)。

19.C?！窘馕觥勘Ｋ]工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于10年。

20.C?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢(xún)價(jià);發(fā)行人申報(bào)時(shí)已提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，但對(duì)定價(jià)的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢(xún)價(jià)。

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（責(zé)任編輯：xy）

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