證券發(fā)行與承銷(xiāo)第八章可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行經(jīng)典真題回顧

【真題1】(單項(xiàng)選擇題)( )情況下，可轉(zhuǎn)換債券持有人可以享受一次債券回售的權(quán)利。

A.上市公司股票價(jià)格下跌

B.上市公司股票價(jià)格上升

C.上市公司改變公告的募集資金用途

D.上市公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困境

【答案】A

【名師詳解】當(dāng)股票價(jià)格下降時(shí)，可轉(zhuǎn)換債券持有人通過(guò)債券回售可以不轉(zhuǎn)換成股票，因而可以避免股票價(jià)格下跌帶來(lái)的損失。

【真題2】(單項(xiàng)選擇題)轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值，若以P表示股票價(jià)格，R表示轉(zhuǎn)換比例，則轉(zhuǎn)換價(jià)值應(yīng)等于( )。

A.P+R

B.P/R

C.P×R

D.P-R

【答案】C

【名師詳解】轉(zhuǎn)換價(jià)值等于每股普通股的市價(jià)乘以轉(zhuǎn)換比例。

真題三（多選）上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列要求

A應(yīng)具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)

B盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性

C財(cái)務(wù)狀況良好

D財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛擬記載且無(wú)重大違法行為

答案：ABCD

真題四（多選）下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）

A回售期限越長(zhǎng)，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越大

B贖回期限越長(zhǎng)，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越大

C股票波動(dòng)率越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高

D票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低

答案：BD

【真題5】(判斷題)變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后10個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。( )

【答案】×

【名師詳解】變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。

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