證券從業(yè)資格考試《投資基金》新舊教材的不同與變革

第一章 證券投資基金概述

本章第一至四節(jié)基本內容無變化。第六節(jié)數據資料發(fā)生變化，更新為最新數據。刪除了以下部分內容：

“自2006年起，隨著一些封閉式基金陸續(xù)到期轉為開放式基金，我國封閉式基金的數量不斷減少。到2009年末，我國封閉式基金的數量從高峰時的54只下降到了31只，資產凈值為1238.8億元。”增加了一條新的數據“2010年年底，在香港設立分公司的基金公司共有12家。”在第七節(jié)中刪除了以下部分內容：

“目前，我國金融結構存在直接融資和間接融資相對失衡的矛盾，通過證券市場的直接融資比重較小，且有不斷萎縮的態(tài)勢。截至2007年底，超過17萬億元的儲蓄資金滯留在銀行系統(tǒng)，既增大了商業(yè)銀行的經營壓力，不利于銀行體制的改革，也增大了整個金融體系的風險。”

第二章 證券投資基金的類型

本章第一節(jié)對特殊基金中的保本基金定義做了更改，數據資料更新為最新數據。第六節(jié)中增了現階段我國保本基金的保本保障機制的內容。

本章最大變動為增加了第九節(jié)：基金評價與投資選擇。具體包括：基金評價的概念與目的、基金評價的三個角度、基金評級以及基金評價業(yè)務規(guī)范。其中把原第十五章基金評價業(yè)務原則部分轉移為本章內容。

第六章 基金的市場營銷

本章第五節(jié)增加了反洗錢客戶風險等級劃分的內容。包括反洗錢風險等級劃分的原則和要求以及劃分標準。其余部分基本內容沒有變化。

第七章 基金的估值、費用與會計核算

本章僅刪除了“目前，有基金管理人參考“中證協(xié)基金估計指數”，采用指數收益法對部分長期停牌股票進行估值。”這一句。其余內容基本沒有變化。

第九章 基金的信息披露

本章涉及數據部分已更新為最新數據。對信息披露中應用XBRL的概況做了如下修改：

1.“我國，上市公司自2003年年底就開始嘗試應用XBRL報送定期報告，至今已持續(xù)7年多時間，基金自2008年也啟動了信息披露的XBRL工作，至今已實現了凈值公告、季度報告、年度報告和半年度報告、部分臨時公告的XBRL報送與展示。”

2.“目前已發(fā)布凈值公告、季度報告、半年度報告和年度報告、基金合同生效公告及11類臨時公告披露的XBRL模板。”

其他部分基本內容無變化。

第十章 基金監(jiān)管

本章涉及數據部分已更新為最新數據。

本章第三節(jié)內容稍有變化，在基金注冊登記內容上新增了部分知識點，對基金登記機構的準入監(jiān)管內容做了部分刪除。其他內容僅做了結構調整。

本章第四節(jié)變化比較大，對基金募集申請的核準及基金投資與交易行為的監(jiān)管的內容做了增加和刪除。另外增加了基金參與股指期貨交易的主要規(guī)定。本章其他內容基本沒變。

第十五章 基金績效衡量與評價

本章主要變化在第一節(jié)，刪除了基金評價的概述，將基金評價業(yè)務的原則轉移至第二章第九節(jié)下。其他關于基金評價的內容調整為基金衡量。新增加了基金績效衡量的目的與意義以及基金績效衡量問題的不同視角。

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（責任編輯：xll）

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