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第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析(熟悉)

一、風(fēng)險(xiǎn)分析在項(xiàng)目決策分析中的重要地位

正是基于降低和防范投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的目的，在投資項(xiàng)目前期工作中有必要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析。

在項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)階段應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，投資決策時(shí)應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，項(xiàng)目實(shí)施和經(jīng)營(yíng)中應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。一方面可以避免因在決策中忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在而蒙受損失，另一方面還可為項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理打下基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)分析的另一重要功能還在于它有助于通過(guò)信息反饋，改善決策分析工作并提請(qǐng)項(xiàng)目各方提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在投資決策中充分重視風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果。在降低投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)方面起到事半功倍的效果。

二、風(fēng)險(xiǎn)分析的程序

項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)分析主要圍繞項(xiàng)目前期研究階段涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行。

項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)首先從認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)特征入手去識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素;其次根據(jù)需要和可能選擇適當(dāng)?shù)姆椒ü烙?jì)風(fēng)險(xiǎn)程度，可以只對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行估計(jì)，也可以對(duì)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì);然后提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策;最后將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納，并提出風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論。

風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)貫穿于投資項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的全過(guò)程。其具體工作程序?yàn)椋菏紫仍诒緯笆龈髡轮羞M(jìn)行相應(yīng)的單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析，一般只是對(duì)所涉及風(fēng)險(xiǎn)因素加以識(shí)別，并采用簡(jiǎn)單的方法粗略估計(jì)其風(fēng)險(xiǎn)程度;在此基礎(chǔ)上再對(duì)投資項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，最后進(jìn)行綜合分析和歸納，形成風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論。投資項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)分析以及對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析和歸納應(yīng)形成單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)分析章節(jié)?？梢?jiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析超出了財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析的范疇，是一種系統(tǒng)分析，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人牽頭，項(xiàng)目組成員參加，當(dāng)然財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析人員在風(fēng)險(xiǎn)分析中應(yīng)起重要作用。

例題：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究是在項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)中的( )進(jìn)行。

A. 最后階段 ; B. 開始階段;C. 風(fēng)險(xiǎn)分析階段; D. 貫穿全過(guò)程。 答案：D

三、風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別

(一)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基本特征和識(shí)別原則

(1)具有不確定性和可能造成損失是風(fēng)險(xiǎn)的最基本特征

(2)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有階段性

(3)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)依行業(yè)和項(xiàng)目不同具有特殊性

(4)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有相對(duì)性

例題：在風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別中，風(fēng)險(xiǎn)的最基本特征為( )。

A.具有不確定性和可能造成損失;B.投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有階段性;C.投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)依行業(yè)和項(xiàng)目不同具有特殊性;

D.風(fēng)險(xiǎn)具有相對(duì)性。 答案：A

分析：A、 B、C、D都是投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基本特征。但A、具有不確定性和可能造成損失是風(fēng)險(xiǎn)的最基本特征。

(二)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的思路和方法

在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特征充分認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上識(shí)別項(xiàng)目潛在的風(fēng)險(xiǎn)和引起這些風(fēng)險(xiǎn)的具體風(fēng)險(xiǎn)因素，只有首先把項(xiàng)目主要的風(fēng)險(xiǎn)因素揭示出來(lái)，才能進(jìn)一步通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定損失程度和發(fā)生的可能性，進(jìn)而找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，提出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別應(yīng)注意借鑒歷史經(jīng)驗(yàn)，特別是后評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)可運(yùn)用“逆向思維”方法來(lái)審視項(xiàng)目，尋找可能導(dǎo)致項(xiàng)目“不可行”的因素，以充分揭示項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要采用分析和分解方法，把綜合性的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分解為多層次的風(fēng)險(xiǎn)因素。

(三)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素的歸納和分解

下面對(duì)投資項(xiàng)目決策分析和評(píng)價(jià)中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行歸納和分解。

1.市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素

2.技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素

3.資源方面的風(fēng)險(xiǎn)因素

4.工程方面的風(fēng)險(xiǎn)因素

5.投資方面的風(fēng)險(xiǎn)因素

6.融資方面的風(fēng)險(xiǎn)因素

7.配套條件的風(fēng)險(xiǎn)因素

8.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

9.其他風(fēng)險(xiǎn)因素

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

(一)風(fēng)險(xiǎn)程度等級(jí)分類

(1)一般風(fēng)險(xiǎn)。

(2)較大風(fēng)險(xiǎn)。

(3)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。

(4)災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采取定性描述與定量分析相結(jié)合的方法，從而對(duì)項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)做出全面的估計(jì)。

應(yīng)該注意到定性與定量不是絕對(duì)的，在深入研究和分解之后，有些定性因素可以轉(zhuǎn)化為定量因素。

投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析可根據(jù)具體情況和要求選用不同的方式和方法。既可以僅針對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，也可以對(duì)項(xiàng)目整體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，還可以兩者兼而有之。

1.單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度估計(jì)

單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度估計(jì)，可以找出影響項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。

(1)簡(jiǎn)單估計(jì)法。

①專家評(píng)估法。

②風(fēng)險(xiǎn)因素取值評(píng)定法。

(2)概率分析法。

2.項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

對(duì)于重大投資項(xiàng)目或估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)很大的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行投資項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)分析。

五、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究

(一)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究的作用和要求

(二)常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

投資項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)階段應(yīng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策主要有以下幾種：

1.風(fēng)險(xiǎn)回避

2.風(fēng)險(xiǎn)控制

3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

4.風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)

例題：關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)控制說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

A.風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)適用于已知有風(fēng)險(xiǎn)但由于可能獲利而需要冒險(xiǎn)時(shí)，必須保留和承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn);

B.風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)適用于已知有風(fēng)險(xiǎn)，但若采取某種風(fēng)險(xiǎn)措施，其費(fèi)用支出會(huì)大于自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的損失時(shí)，常常主動(dòng)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);

C.風(fēng)險(xiǎn)控制是針對(duì)可控性風(fēng)險(xiǎn)采取的防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)損失的對(duì)策，也是絕大部分項(xiàng)目應(yīng)用的主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策;

D.在決策分析與評(píng)價(jià)過(guò)程中通過(guò)信息反饋徹底改變?cè)桨傅淖龇▽儆陲L(fēng)險(xiǎn)控制方式。 答案：D

分析：在決策分析與評(píng)價(jià)過(guò)程中通過(guò)信息反饋徹底改變?cè)桨傅淖龇▽儆陲L(fēng)險(xiǎn)回避方式。

(三)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究的要點(diǎn)

1.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究應(yīng)貫穿于決策分析與評(píng)價(jià)的全過(guò)程

2.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)具針對(duì)性

3.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)有可行性

4.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策必具經(jīng)濟(jì)性

5.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究是項(xiàng)目有關(guān)各方的共同任務(wù)

(四)風(fēng)險(xiǎn)歸納與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論

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